項目報銷制度（通用10篇）

　　在充滿活力，日益開放的今天，需要使用制度的場合越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的項目報銷制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　項目報銷制度 1

　　1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。費用報銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的.收據(jù)一律不得給予報銷。

　　2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。

　　3、公司財務(wù)報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在費用的計劃范圍內(nèi)列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導批準。這些都是非常重要的公司財務(wù)費用報銷制度。

　　6、各個部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室是不給予報銷的。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需要報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　項目報銷制度 2

　　為保證工程質(zhì)量，促進施工安全，加快工程施工進度，縮短工期，降低工程成本造價，協(xié)調(diào)建設(shè)各方關(guān)系，解決施工中存在的

　　問題，使工程項目盡快發(fā)揮應有的'投資效益，特制定基本建設(shè)工程項目月度驗收制度。

　　1、參加單位、驗收時間及牽頭單位

　　（1）、單位：工程、計劃、技術(shù)、監(jiān)理、建設(shè)、施工、綜合、財務(wù)等有關(guān)部門。

　　（2）、時間：每月25日左右。

　　（3）、牽頭單位：基建科。

　　2、月度驗收的內(nèi)容

　　（1）、工程進度：工程量、工作量、形象進度。

　　（2）、工程質(zhì)量是否達到設(shè)計文件及合同約定的要求。

　　（3）、工程現(xiàn)場管理資料是否規(guī)范、齊全（包括建設(shè)單位管理資料、施工單位的技術(shù)資料及監(jiān)理單位的管理資料）。

　　（4）、工地文明施工情況

　　3、驗收程序及辦法

　　采用匯報與現(xiàn)場查看相結(jié)合的辦法。在聽取建設(shè)單位匯報后，實行分組驗收、集中講評，并提出相應的要求和建議。

　　4、月度驗收情況作為本月工程結(jié)算的主要依據(jù)。

　　5、執(zhí)行第八章第五條規(guī)定（aq1055—xx）

　　項目報銷制度 3

　　一、旅差費

　　1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。

　　2、員工因公出差到外地，旅館費應掌握在每人每晚規(guī)定的標準以內(nèi)，超過部分，原則上由本人負擔。

　　3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。

　　4、報銷應由報銷人填寫報銷單據(jù)，經(jīng)會計人員審查，主管財務(wù)的`領(lǐng)導批準簽字，方可報銷。

　　5、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，應由個人自理。

　　6、工作人員趁出差機會，事先未經(jīng)領(lǐng)導批準，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的工資。

　　7、凡公差人員報銷旅差費，須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳納預借旅差費，否則按挪用公—款論處。

　　二、交通費

　　1、員工因公外出，市內(nèi)報銷公交車費；因緊急情況需要，在領(lǐng)導批準同意的情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。

　　2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內(nèi)，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數(shù)報銷。

　　3、員工因公外出返回，應立即報銷交通費。填寫報銷單，經(jīng)會計人員審查，主管財務(wù)的領(lǐng)導批準簽字，方可報銷。

　　4、員工因公外出前，預借交通費，在返回后應立即銷賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。

　　5、員工因公外出，事先經(jīng)領(lǐng)導同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。

　　三、物資采購費

　　1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經(jīng)領(lǐng)導簽字同意后，方可前往采購。

　　2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導同意后，方可進行采購或定制。

　　3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實、驗收簽字。

　　4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準出現(xiàn)白條報銷。

　　5、物資采購前，預借物資款，必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導簽字批準方可借款；物資采購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。

　　6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經(jīng)采購人、驗收人及領(lǐng)用人簽字，財務(wù)主管領(lǐng)導簽字方可報銷。

　　7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員，應一律拒絕支付，并上報給財務(wù)主管領(lǐng)導。

　　四、通信聯(lián)絡(luò)費（待定）

　　五、招待費用控制原則

　　1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務(wù)部每年初下達給各部、室招待費用指標執(zhí)行。對超出招待費用規(guī)定的部分，按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。

　　2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單，由本部門經(jīng)理簽字，報浴場總經(jīng)理審批后方可實施。

　　3、招待用餐時陪同人員應盡量減少，一般不超過2人

　　4、浴場內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。

　　項目報銷制度 4

　　一、總則：

　　為了完善和規(guī)范公司財務(wù)管理制度，提倡以業(yè)績?yōu)閷�向的財�?wù)管理思路，合理控制費用支出，制定本制度。

　　二、報銷補貼參考標準：

　　本埠：30元/日（含車費、餐補）。本埠出差自駕車的按照1.0元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。

　　外埠：營銷專員120元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。

　　營銷經(jīng)理220元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。

　　外埠出差自駕車的按照1.2元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。話費：營銷經(jīng)理和享受營銷經(jīng)理級別待遇的營銷專員按200元/月補貼。營銷專員按照89元/月補貼。財務(wù)部、技術(shù)部、管理部、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補貼標準，除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營銷經(jīng)理崗位補貼標準。除營銷崗位外，其他崗位話費補貼參照現(xiàn)行標準。

　　特殊說明：本補貼標準是相關(guān)部門進行核報的參考依據(jù)。非定額或包干制概念。公司鼓勵節(jié)約出行，合理控制經(jīng)營成本，有效降低經(jīng)營費用是全體員工的職責和義務(wù)所在。

　　三、出行方式原則及出行方式標準：

　　合理規(guī)劃出行路線及時間，原則上出行以硬臥、動車、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門經(jīng)理決定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飛機申請。特殊情況需乘飛機出行的需由部門經(jīng)理決定。否則，不予以報銷機票。具體參考標準如下：

　　1、出差時，部門經(jīng)理以下員工須乘坐火車硬座、動車、高鐵二等座、汽車。如乘坐火車過夜或連續(xù)乘坐超過10小時的可訂購硬臥，如無硬臥車票，需事先經(jīng)部門經(jīng)理批準后，可選擇軟臥。乘坐火車超過10小時無法到達或行程超過1000公里的，可選擇乘飛機。

　　2、不滿足上述規(guī)定，因特殊情況（加急）需乘飛機的，必須事先提出申請（可電話申請），報本部門經(jīng)理批準。

　　3、航班起飛時間在10點至22點時前往機場，只允許乘坐公交車換乘機場大巴前往機場；車次發(fā)車時間在10點至21點時，離京前往火車/汽車站，只允許乘坐公1/5交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往；航班/車次抵達北京時間在8點至20點之間的，參照上述規(guī)定執(zhí)行；除上述時間段之外，攜帶物品重量超過20kg或貴重物品的，可由公司派車送達。

　　4、未按上述規(guī)定執(zhí)行，或無法提供當次出租車票的，均不予報銷。

　　5、所有的機票及離京的火車票、汽車票統(tǒng)一由財務(wù)部訂購。特殊情況自己訂購。

　　6、出差出發(fā)、返回時間以交通發(fā)票為準。出差時間計算：（返回時間—出發(fā)時間）/24，小數(shù)點后數(shù)字小于0.5的按半天計算，大于0.5的按1天計算。

　　四、審核、審批部門的重點審核、審批內(nèi)容：

　　1、財務(wù)部負責審核票據(jù)的真實性、合理性、能用性，虛假、連號、過期發(fā)票不予核報。

　　2、部門經(jīng)理負責審核出差人出差所在地具體事情的.落實情況，同一地點反復前往的要重點核實。審核出差人宴請客戶的程序和額度。禮品采購是否附合公司規(guī)定程序。其他部門經(jīng)理需要重點審核的事項。

　　3、管理部重點審核出差人是否按照《出差申請單》的計劃出差并對財務(wù)部、部門經(jīng)理的審核結(jié)果進行復審。

　　五、費用和補貼報銷的依據(jù)：

　　1、填寫完整的《出差申請單》并按照《出差申請單》上列注的行程和規(guī)劃出行。

　　2、真實、有效的票據(jù)。

　　3、需要宴請客戶的，需將宴請客戶的人數(shù)、姓名，因何原因宴請客戶的詳細說明。

　　4、以收據(jù)作為報銷依據(jù)的，該消費款項的具體消費說明。

　　5、禮品采購票據(jù)，受贈人的姓名、職務(wù)及聯(lián)系方式的具體說明。

　　六、出差借款的管理：

　　1、出差借款由財務(wù)主管審核，董事長審批。

　　2、借款金額原則上不超過本人的月工資標準。

　　3、出差借款填寫《借款單》并逐項填寫清楚。

　　4、出差借款在出差返司后5天內(nèi)憑第五條（費用和補貼報銷的依據(jù)）的材料報銷。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日，否則在工資中扣除。

　　5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　七、費用、補貼報銷的要求：

　　1、外埠報銷住宿費、餐費、出差所在地交通費標準不超過本制度第二條所列標準。

　　2、招待費標準原則上不超過100元/人（含酒水），特殊情況需報請部門經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費（包括贈送禮品費用），必須事前提出專項申請。

　　3、報銷時需使用正規(guī)專項發(fā)票（如住宿提供住宿專用發(fā)票，餐飲提供餐飲業(yè)專用發(fā)票）。

　　4、出差時由對方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關(guān)費用。

　　5、原則上公司不允許外出自行采購禮品，特殊情況需經(jīng)由部門經(jīng)理允許。

　　6、出差人員在回司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，超過30天的不報賬的，過期不予報銷。根據(jù)差旅費用標準填寫《支出憑單》，財務(wù)部審核簽字，本部門經(jīng)理復審，管理部復審，總經(jīng)理審批。

　　7、出差日期、行程需在《出差申請單》上列明，特殊情況需要延時的需報請本部門經(jīng)理，并在返司后補簽《出差申請單》。杜絕無計劃出差、無因由出差、先出差后補單據(jù)等不規(guī)范的行為。報銷時在無法查找《出差申請單》或《出差申請單》列項不明確的不予報銷。

　　8、以收據(jù)或其他非發(fā)票類票據(jù)作為報銷憑證的，需要說明款項消費的詳細情況。

　　八、超出報銷標準的處理：

　　1、出差費用原則上不允許超出現(xiàn)行標準。

　　2、如超出現(xiàn)行標準的超出部分按照公司與相關(guān)人員各自承擔50%的原則處理。在處理前首先核實是否符合本制度上述相關(guān)條款。

　　3、技術(shù)部員工出差不適用本規(guī)則。

　　九、報銷時票據(jù)要求：

　　1、機打出租車發(fā)票不能連號使用、公交充值不能連號使用。手撕發(fā)票不能超過2張以上連號發(fā)票。2張（含2張）以上連號發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫出發(fā)地和到達地。

　　2、各種票據(jù)粘貼必須分門別類，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機裝訂。

　　3、開票人：蓋有填制票據(jù)單位財務(wù)章或者發(fā)票專用章（其他章無效）。開票公司名稱：北京中伏源建設(shè)工程有限公司。

　　十、報銷流程和其他管理規(guī)定：

　　1、有經(jīng)董事長書面審批的專款專用的（額度500元以下的）報銷流程（如：培訓類、學習類、零星采購類等），憑發(fā)票或收據(jù)報銷：經(jīng)辦人—本部門經(jīng)理（或上級主管）—財務(wù)負責人審核—管理部審批。

　　2、無經(jīng)董事長審批的或部門經(jīng)理權(quán)限內(nèi)無授權(quán)的或臨時采購的事項（未經(jīng)請示的不予報銷），確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，按下述流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告（或支出詳細說明）—本部門經(jīng)理（或上級主管）復核—財務(wù)部審核—管理部復審—董事長審批。

　　3、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導批準，不得自行批準自己的報銷費用。

　　4、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導審批，直接提交上級領(lǐng)導審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審批直接提交董事長審批。違反此流程的當事人每人每次處罰核報金額的10%。財務(wù)部每周二、周四、周六接受報銷審核，其他時間不受理該項業(yè)務(wù)。財務(wù)部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報董事長集中審批。

　　5、出納必須憑由經(jīng)董事長、管理部、財務(wù)部負責人、部門經(jīng)理均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用。

　　6、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

　　7、嚴禁報銷虛假費用的行為。

　　8、每辦一次業(yè)務(wù)，應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務(wù)招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。

　　9、所有費用開支，原則是應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應根據(jù)本制度規(guī)定來審核和支付。相關(guān)預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面或電話請求部門經(jīng)理或相關(guān)審批人，得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事后應及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

　　10、關(guān)于報帳時限，上月16日后至當月xx日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照報銷金額的50%處罰。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，經(jīng)管理部簽署意見后才可以報銷。

　　11、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過1萬元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)部和管理部審核，無正當?shù)睦碛桑�一律退回�?/p>

　　12、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡�始單�?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

　　13、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

　　14、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

　　15原始單據(jù)遺失的應盡量取得出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。

　　16、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

　　十一、本財務(wù)報銷管理制度和流程自20xx年7月16日起公布生效，自20xx年7月16日起所有票握報銷依照或參照此文件執(zhí)行。

　　十二、本財務(wù)報銷管理制度由財務(wù)部草擬并經(jīng)管理部補充，通過與公司相關(guān)部

　　項目報銷制度 5

　　1、差旅費的報銷

　　出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)負責人審核后報銷。

　　2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷

　　購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)部負責人審核簽字后報銷。

　　其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領(lǐng)導同意批準后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務(wù)用書或工具書，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負責人驗收簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷。

　　3、利息費用和其他財務(wù)費用的支付

　　存款利息由財務(wù)審計部根據(jù)合同審核后，按財務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務(wù)審計部審核報銷。

　　4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷

　　由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進行審核，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字，最后經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。

　　5、會議費用的報銷

　　必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的'時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。

　　6、業(yè)務(wù)活動費用的報銷

　　各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。

　　7、通訊費用的報銷

　　通訊費用按指揮部有關(guān)標準，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

　　8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷

　　參加各種考前培訓學習的，需由領(lǐng)導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。

　　9、工資福利性質(zhì)的費用

　　需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

　　10、其他費用報銷

　　以上未包括的其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字后，經(jīng)財務(wù)負責人簽字，報銷或領(lǐng)取。

　　（1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由，由主管領(lǐng)導或部門負責人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導批準后辦理借支手續(xù)，如遇領(lǐng)導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。

　　（2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

　　（3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應為結(jié)算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導批準，并經(jīng)財務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。

　　項目報銷制度 6

　　為加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)手續(xù)，公司會計報銷制度如下：

　　一、根據(jù)公司的規(guī)定：

　　10000元以下的開支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下統(tǒng)一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的，必須由部門負責人寫明理由，經(jīng)財務(wù)部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。

　　二、借領(lǐng)支票，必須經(jīng)財務(wù)部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。

　　因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。

　　三、各部門借用款項（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以內(nèi)，前借款項超過5筆未清的，財務(wù)部不再借給新的款項。

　　不論是借用支票或現(xiàn)金，報銷時間一律限定在30個工作日以內(nèi)（出差的在出差結(jié)束后xx個工作日以內(nèi)），超過上述天數(shù)未報帳的，財務(wù)部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責。

　　四、普通財務(wù)事項報銷，需要有經(jīng)手人

　　部門的領(lǐng)導簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷。手續(xù)不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負責。

　　五、報銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。

　　購物金額超過5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門負責人核對無誤并簽字后財務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。

　　六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門領(lǐng)導簽字；方可報銷。

　　八、根據(jù)公司差旅費開支管理辦法的'規(guī)定

　　公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準擅自乘坐飛機的，財務(wù)人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷。

　　九、各部門經(jīng)費開支的審批，嚴格按照財務(wù)管理制度執(zhí)行。

　　審核簽字領(lǐng)導權(quán)限：總經(jīng)理：

　　a、經(jīng)營正常開支：貳萬元以內(nèi)

　　b、固定資產(chǎn)的購買3萬元以內(nèi)。

　　十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標準的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準。

　　項目報銷制度 7

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　　（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

　　（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回

　　第五條借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　　（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第七條費用報銷的一般規(guī)定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡述費用內(nèi)容或事由。

　　（三）按規(guī)定的審批程序報批。

　　（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第九條差旅費報銷制度及流程。

　　（一）費用標準:

　　職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

　　部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

　　總經(jīng)理助理飛機/火車軟臥200元/天50元/天50元/天

　　總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

　　（二）費用標準的補充說明：

　　1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　（三）報銷流程

　　1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第十條交通費報銷制度及流程

　　（一）費用標準：

　　（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;

　　（2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

　　（二）報銷流程

　　1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

　　（二）報銷流程

　　1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

　　第十二條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　（二）報銷流程：

　　1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十四條工薪福利支付流程

　　（一）工資支付流程：

　　（1）每月1日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、獎金,扣款等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部;

　　（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;

　　（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;

　　（4）按工薪審批程序?qū)徟?

　　（5）每月2/3日由財務(wù)部通過銀行卡形式支付工資;（公司指定銀行:中國農(nóng)業(yè)銀行）

　　（6）每月2/3之前員工到財務(wù)部簽字并與工資卡內(nèi)資金進行核實.

　　（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關(guān)的`合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　（三）結(jié)賬報銷：

　　（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）;

　　（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?

　　（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;

　　（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十七條其他專項支出報銷制度及流程

　　（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　　（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　　（三）財務(wù)報銷流程

　　1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3.付款流程：

　　（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）;

　　（2）按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批;

　　（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;

　　（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定及報銷形式

　　第十八條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二四六為財務(wù)報銷日。每天16:00以后進行賬務(wù)核對;每周一下午整理票據(jù)，不再對外辦理業(yè)務(wù)，1至11月每月月末最后一天對當月業(yè)務(wù)結(jié)賬，不對外辦理業(yè)務(wù);每年年末最后一周對當年業(yè)務(wù)結(jié)賬（具體時間以財務(wù)處通知為準），不對外辦理業(yè)務(wù)。

　　2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　3.報銷形式均以銀行卡形式支付。

　　4.報銷費用及工資金額核對需在支付日起5日內(nèi)到財務(wù)部進行核對逾期概不負責。

　　第七部分附則

　　第十九條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　項目報銷制度 8

　　為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，加強項目部成本核算，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　一、材料的報銷：材料采購要填寫材料采購審批單，列明采購材料的品名、型號、價格、數(shù)量，經(jīng)過批準后進行采購；采購前應進行詢價，選擇具備資質(zhì)的供應商進行比較后確定采購，并建立供貨商檔案。凡采購都要簽訂規(guī)范的'合同，載明采購品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、交貨地點、送貨方式、驗收方式，并明確違約責任和糾紛處理方式。對購入的材料要經(jīng)項目部保管審核，辦理入庫并簽字。采購員填寫報銷單并附材料采購審批單、材料入庫單和供貨單位發(fā)票，經(jīng)辦人填字，經(jīng)理簽字后到財務(wù)辦理報銷或者掛賬。

　　二、勞務(wù)費報銷：工程隊工程完工后進行工程決算，經(jīng)項目負責人審核簽字，經(jīng)理審核簽字后辦理付款或者掛賬，財務(wù)按照資金情況安排付款。

　　三、招待費用報銷：經(jīng)手人要在報銷單據(jù)上簽字，注明招待用途、人數(shù)、票據(jù)張數(shù)及金額。

　　四、差旅費的報銷：報銷填寫“差旅費報銷單”或“費用報銷單”，寫明出差任務(wù)、地點、人員，住宿發(fā)票粘貼在后面，經(jīng)手人簽字，經(jīng)理審核簽字后報銷。

　　五、汽車費用報銷：這里的汽車是指公司辦公用車，報銷人要在每張報銷單據(jù)上簽字，加油費要有正式加油發(fā)票，注明車牌號及累計公里數(shù)。汽車維修要填寫“汽車維修申請表”，經(jīng)批準后進行維修，報銷要附有車輛維修明細。對于車輛違章罰款，單位不予報銷。

　　六、因公借款：凡因公借款都要填寫借款單，列明借款人姓名、借款日期和借款用途，并經(jīng)經(jīng)理簽字后財務(wù)方可給與借款。所有借款遵守前款不清后款不借的原則。所借款項須盡快用于辦理公務(wù)事項，并在公務(wù)結(jié)束后二日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　七、財務(wù)報銷手續(xù)：凡報銷均須填寫報銷單，并附相應的原始憑證，經(jīng)辦人簽字，經(jīng)理審批簽字后到財務(wù)辦理報銷，未經(jīng)審批不能報銷。

　　報銷流程圖步驟：填報銷單據(jù)粘貼——審核——審批負責人：經(jīng)辦人——部門負責人——總經(jīng)理

　　項目報銷制度 9

　　一、報銷范圍：

　　本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

　　如要借款，應填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總)審核批準方可執(zhí)行。

　　同時財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

　　2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領(lǐng)導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

　　3、住宿費報銷標準：

　　注：(1)住宿費系指房間標準;

　　(2)因特殊情況超標，經(jīng)董事長批準后方可報銷。

　　4、乘座工具標準

　　5、員工分類標準：

　　第一類：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員;

　　第二類：中層干部及高級職稱人員;

　　第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

　　第四類：安裝維修人員。

　　三、差旅費報銷原則

　　(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

　　(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。

　　(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：

　　在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;

　　自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

　　其他不宜實行本辦法的出差人員。

　　(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的.硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

　　A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;

　　B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

　　(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

　　(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。

　　(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

　　重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;

　　武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;

　　廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。

　　(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

　　(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

　　(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導2倍的罰款。

　　(11)嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。

　　(12)出差人員應在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領(lǐng)導罰款50元每次。

　　(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。

　　(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

　　四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。

　　項目報銷制度 10

　　一、費用報銷審批權(quán)限：

　　1、公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務(wù)部核實，最終由董事長審批。

　　如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

　　費用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；

　　費用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　2、以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待董事長回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

　　3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

　　4、所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

　　5、凡差旅費的借支應提前一天上報財務(wù)部。

　　二、費用報銷流程：

　　1、當費用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核。

　　2、財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　3、出納在收到經(jīng)獲董事長或總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應當盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項時，應當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認。

　　三、借款：

　　1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

　　2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。

　　3、借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。

　　4、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權(quán)拒付二次借款。

　　5、當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，出納有權(quán)從薪資中抵扣。

　　四、重點費用報銷有關(guān)規(guī)定：

　　1、話費：（每月）

　　銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。

　　1、交通費 ：

　　員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。所有交通費用報銷時必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；

　　2、招待費 ：為了規(guī)范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。

　　3、加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實際里程數(shù)0.45元/公里每半月報銷一次油費（附帶油票）。

　　4、白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。

　　5、出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）

　　職位

　　交通工具

　　住宿補貼

　　伙食補貼

　　出差地交通費 董事長

　　飛機

　　150

　　總經(jīng)理

　　飛機

　　120

　　廠長

　　飛機

　　120

　　部門主管

　　臥鋪

　　普通員工

　　硬座

　　10

　　（1）交通工具

　　1、普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。

　　2、購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，盡量享受票價的優(yōu)惠。

　　3、凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。

　　（2）住宿費

　　1、住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，并以入住者最高職位的檔次為限。

　　2、員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應的標準之50%給予獎勵。

　　3、當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續(xù)，公司不再報銷半天的住宿費。

　　4、駐地之省內(nèi)出差應盡量安排當天往返。

　　5、住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產(chǎn)生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。

　　6、住宿費低于住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。

　　（3）出差伙食補貼：

　　1、出差過程發(fā)生交際應酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的50%餐補。

　　2、出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。

　　（4）出差手機費（指漫游區(qū)）補貼，非漫游區(qū)不另行補貼：

　　如特殊情況需加手機話費補貼的'，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準后方能生效。

　　以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數(shù)超出定額的由個人承擔。

　　（5）零星采購費：

　　1、零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經(jīng)部門主管人簽字，領(lǐng)導批準后方可到財務(wù)部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。

　　2、采購部門按購物申請單所購材料送達公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導簽批的采購單、購貨發(fā)票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù)。

　　3、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實際是否相符，或請使用部門進行質(zhì)量檢查，對不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續(xù)。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

　　4采購人員到財務(wù)進行采購賬務(wù)處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財務(wù)人員才能進行沖賬。費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

　　1、每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。

　　2、有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

　　1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：

　　2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

　　3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

　　4、填報日期按填寫當日的日期填寫：

　　5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

　　6、大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

　　7、發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

　　8、凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

　　9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔。

　　10、所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

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