報銷管理制度范本
報銷管理制度范本（精選26篇）
在不斷進步的社會中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指一定的規格或法令禮俗。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編為大家整理的報銷管理制度范本（精選26篇），希望對大家有所幫助。
報銷管理制度1
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務處辦理結算。
（二）預算申報制度
學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
（三）財務報銷基本手續及要求
1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。
2．凡到財務處報銷的票據，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行。
注意：先簽字后報銷
報銷管理制度2
為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據上級有關規定，結合學校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1.報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。
3.印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4.在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。
5.各部門按規定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統一由所使用部門考核造冊經審核報校長簽批后到財務室報銷。
6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現金銀行結算的要求
（一）現金結算的注意事項
1.現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。
2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。
4.報銷時間規定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。
（二）銀行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。
（三）領取支票注意事項
1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續。
3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。
三、往來帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，并報校長審核批準。
2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。
3.采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續。
4.在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會審核。
（二）財務報銷基本手續及要求
1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發標、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，并經校長審批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5.對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續后，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發放。
2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發放。
3.外聘教師講座費，需經校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批后到學校財務室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續后，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發放。
5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。
7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發放。
8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規定核定，財務室監督執行。其他福利費由工會根據有關規定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。
10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室審核、校長室批準，財務室負責發放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折太掛失補辦手續。若發生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發生差錯（學校全體教職員工的工資卡統一在市農業銀行辦理，其他銀行無效）。
12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買統一歸口學校總務處負責，所有手續統一由總務處負責辦理）。
13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯系政府采購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。
14.固定資產的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續，憑政府采購（或政府采購特例）單經校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產入庫單，經校長簽批后至財務室辦理結算手續。
15.差旅費的報銷：
（1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。
（2）出差人；回校后一周內需到財務室辦理報銷手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。
（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。
（4）工作人員出差期間，每人每天發城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發放。
（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；
（6）“差旅報銷單”先經財務人員技術審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。
16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：
（1）經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：
①、住宿費、往返費按相關規定憑據限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷；
②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。
（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。
17.業務招待費：學校的接待任務統一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續的，財務室不得支付接待費用。
18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發放。
19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續。
21.當年各類票據的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后，方可報銷。
22.本制度由校長室負責解釋和修訂。
報銷管理制度3
一、報銷范圍：
本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫"出差申請單"明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫"領款單"，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執行。同時財務部實行"前帳不清、后帳不借"的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫"差旅費報銷單"，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。
三、差旅費報銷原則
（1）市區內出差不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，超出市區范圍的，發出差補助費六十元每天。
（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，沒有正式發票的均不給報銷。
（3）車費報銷條件：超出市區范圍的憑正式發票給予報銷，沒有正式發票均不給報銷。
（4）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。
（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發生車船票；只按規定報銷出差各項補貼。
（6）出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
四、差旅費報銷有關注意事項
1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。
2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執行。
3、出租車票按規定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。
4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。
5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷。
6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。
7、訂票手續費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。
8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。
五、本規定從20xx年7月1日起執行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執行。
報銷管理制度4
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業務人員。
3、單據報銷規定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發票，無發票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。
c、充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
報銷管理制度5
一、總則
1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷標準
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
(1)住宿費憑住宿發票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補助。
3、交通費：
(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。
(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批準方可報銷。
(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。
(4)乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。
4、生活補助
客戶單位提供生活的，無生活補助。客戶單位不提供生活，按15元/天補助。
5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發票。
6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差：
按領隊標準報銷差旅費。
9、總經理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷程序
1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，
4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷原始憑證以正式發票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業務單位公章和聯系電話號碼，以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據時，應列出行程詳單，填寫《票據清單》，對每一張交通票據做出說明。
3、發生零星采購，需取得正式發票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發現，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場施工、售后、技術指導等現場服務人員在工作時間內，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一
經發現，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發生招待費，須事先征得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，注明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。
11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。
報銷管理制度6
第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設備、用品、印刷品、低值易耗品等。
第二條公司鑰匙的保管
公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉交他人保管；
第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請款進行購買。
第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現金。
第五條公司固定資產均有相應的固定資產保管卡，任何員工不經人事行政部批準不允許私自進行調換、改裝或其它類似行為。若因此造成經濟損失，將視情況給予相應的處罰。
第六條屬正常辦公消耗時所領用辦公用品需經公司行政登記領用。
第七條員工辦理離職時，應歸還借用、領用及公司規定之應歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產，由人事行政部負責監督，相關管理責任的部門負責人檢驗并進行確認、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經濟或實物賠償。任何人不得以任何原因將公司用品據為己有。
第八條報銷
1.報銷時間：每周及每月按規定時間報銷費用。
2.用于公司各種用途的費用在報銷時,需附上相關的正式發票及原始憑證，經部門主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部統一交由財務部，財務負責人審核確認無誤后交至總經理，總經理審批簽字后方可發放其款項。
報銷管理制度7
1.總則：為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）
4.組織與職責：
4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。
4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。
4.3：各部門：遞。
4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6.執行說明：
6.1快遞的簽收與發送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應代收。6.1.2快遞的寄發
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部門負責人審批后交物流部，由物流部聯系快遞公司統一發送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，并將情況報備部門負責人處理。
6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯系電話、郵編等）。
7.寄件相關規定：
7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發順豐快遞發EMS或順豐快遞34CD發一般的快遞公司郵政（發平信）
（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選擇）
7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質能出具發票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。
7.1.7如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用核算。
8.執行時間：凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。
報銷管理制度8
1、目的
為了加強公司財務管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門負責按照制度執行。
4、內容
4.1費用報銷審批權限：
4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經理審批。
4.1.2如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；
費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。
以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。
4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷流程：
4.2.1當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。
4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。
4.2.3由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。
4.2.4財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。
4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。
4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。
4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。
4.4重點費用有關規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。
4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。
（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。
4.5費用報銷的有關規定：
4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。
4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：
4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫：
4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
4.5.2.7發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。
5、其它
5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；
5．3本規定自簽發之日起實施。
報銷管理制度9
第一條固定資產報銷：
1.購置固定資產，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準，由財務部開支票;
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷;
4.固定資產經財務報銷后，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
第二條流動資產報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯)后，才予以報銷;
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部);
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發現問題及時找原因更正;
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借;
7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批準，按合同要求付款。
報銷管理制度10
●第一條固定資產報銷：
1.購置固定資產，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；
2.在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續，經領導批準，由財務部開支票；
3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務才準予報銷；
4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
●第二條流動資產報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經領導批準後報財務部作出次月定額用款計畫；
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷；
3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部)；
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發現問題及時找原因更正；
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；
7.采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；
8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批準，按合同要求付款.
報銷管理制度11
公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內容？
為加強本公司分析核算，規范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、職責
1、各業務負責人對各項業務的合理性、可行性、部門費用控制負責。
2、財務部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。
二、借款及報銷原則
1、借款依據及還款時間要求
借款類型借款依據還款時間
投標保證金招投標邀請函招投標結束一個月內
履約保證金合同復印件合同規定期限
租房押金合同復印件合同規定期限
差旅費借款出差借款單出差結束后一個月內
其他借款合同復印件、單筆專項業務費用審批單及預算明細表等借款之日起一個月內
2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。
3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。
借款審批權限
序列業務審批人業務終審人財務終審人
銷售（含銷管）銷售副總總經理財務經理
服務（含售前、實施、服務）服務副總
運營（含財務、人力行政、市場）總經理
各業務部業務部負責人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。
5、財務部定期對業務借款進行清理，未按照規定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
6、報銷時限
（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。
（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。
（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業務結束后兩周內，不得逾期。并且報銷時需相關業務負責總經理簽字。
（4）所有報銷單據，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。
三、差旅費報銷標準
1、往返交通費
人員類別飛機火車輪船長途汽車
總經理經濟艙實報經濟艙實報
其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報
（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經濟艙），須事先經總經理審批同意。
（2）公司已經統一為員工購買商業意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。
（3）同一地區不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。
（4）外地交通費20元/天，不到20元，據實報銷;超標，按20元/天報銷，天數計算同補助天數。
2、住宿費
（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。
（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。
（3）住宿發票必須真實并且帶有當地稅務或財政監制章（沒有稅務或財政監制章的住宿發票或收據無效）。無住宿費發票或發票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。
3、出差伙食補助
（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發送）
票據要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于IT服務業）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據不準連號（發票連號包括同一本上的發票），不得使用招待及禮品發票。并且發票必須是當年發票。
（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。
4、票據規范要求
原始票據必須是符合稅務規定的正規發票，票據完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：
（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發票單位名稱手寫無效，除非發票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。
（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。
（3）日期填寫完整，發票日期要與實際業務日期一致。
（4）開票方發票專用章或財務專用章（必須是全章）。
（5）發票項目必須與業務相符，內容填寫清晰有效;
（6）財務部有查驗票據真偽的義務及權利，有權拒絕假偽票的報銷。
（7）因個人原因丟失報銷票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。
（8）外包付款取得發票為地稅發票，如：實施、開發、服務。營業稅改增值稅地區必須提供增值稅專用發票。
5、報銷單據填寫規范
（1）報銷單據選擇：參照網上報銷系統（網址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）
（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據類別，實際票據與出差補助票據分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。
（3）大寫數字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。
（4）報銷單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。
（5）如有替代發票情況，支出憑單上按自找發票填寫報銷內容，原始票據與替代票據分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業務情況。補貼請自行找票，所找發票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷單據上直接扣除此金額。
（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數”列不準填寫。
（7）出差過程中發生的招待費等，應單獨粘貼報銷。
6、其他相關規定
（1）出差天數計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數后減一。
（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業務需要確需發生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。
（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。
（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節輕重對其進行通報批語、扣發工資、直至辭退等處理。
（5）各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請提出質疑并查驗原始單據，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發生的所有出差費用;如果多次出現同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，并報公司總經理，公司視情節輕重進行通報批評、扣發工資、直至辭退等處理。
（6）票據超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。
（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續即可。（卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。）
（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監及總經理簽字確認的《支持費用確認單》，并執行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復印）
集團支持本公司項目時，則首先需總經理審批，然后報財務經理審批即可，否則不予報銷。
（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：，招商銀行濟南泉城路支行等。
本制度自公布下發之日起執行，解釋權歸財務部。
報銷管理制度12
第一章總則
第一條為了規范公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批準后才能辦理或執行。超過部門預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章費用報銷、支出審批程序
第五條經濟合同付款審批程序。
簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。
（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總審核，并簽署意見；
（二）將業務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件連同對方出具的本次付款的有效正式發票一并報總經理審批；
（三）經總經理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核后所發生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序
（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費說明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字后送財務部；
（二）財務部初審——重點審核在預算范圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；
（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批準；
（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規定
（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；
1、規定稅務監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發票專用章，并注意印制發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發票的有效時效。
2、規定稅務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。
（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。
（四）日常費用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
（一）員工工資的發放時間定于次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；
（二）財務部將復核無誤的工資表送總經理審核；
（三）根據核準發放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程序
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；
（二）借款申請單送財務部經理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經核準的借款申請單支款；
（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業務完畢后的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷細則
第九條業務招待費報銷規定
規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預算范圍內的業務應酬活動應本著節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批準，總經理超支時應先報董事長批準。
（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經理請示，說明理由，經批準后方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批準為準。
（三）在業務發生后一周內應填寫“業務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。
（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。
第十條通訊費報銷規定
公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須采取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定并報總經理批準后方可發放該補貼。
（一）在各部門預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負責對外工作聯系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意并報總經理審批同意后可報銷超定額部分。
（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人核準并報總經理批準后，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規定
凡出差須經總經理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。
（一）公司員工出差借款，經批準應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經理批準。
（二）部門經理級及以上干部乘坐飛機須經批準。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批準后可乘坐飛機。
（四）差旅費報銷額度如下：
（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。
（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
（3）部門經理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。
（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批后，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷規定
（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。
（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，
（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。
（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規定標準包干使用的原則。
規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。
（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。
（四）自駕車因公長途出差須經總經理批準。所發生的汽車費報銷時憑經總經理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區出差發生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內報銷。
報銷管理制度13
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規定
（一）、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時光及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每一天30元。
（二）、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。
2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料，發票涂改、大小寫不符、以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時光
購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。
四、下列情景不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不貼合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
報銷管理制度14
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情景，特制定本制度。
1.借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地;一類區：除二類區以外的地區。
2.3出差住宿費報銷標準：(元人天)
（略）
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標準：(元人天)
（略）
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景需總經理批準方可報銷)，節儉歸已。
3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差回到后于5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據資料填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1具有規定的用途，期限及限額;
5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;經過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
7.原始憑證應具備的資料：
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經辦人的簽名或蓋單;
7.5理解憑證的單位名稱;
7.6經濟業務的`資料;
7.7數量、單價和金額;
7.8發票、收據必須貼合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。
8.對原始憑證的技術性要求：
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員，進行驗收，并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
8.6屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身資料不符者，應予退回或重新補正。
9.記賬憑證的資料及填制要求：
9.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
9.2憑證編號：應按月編制自然數列順序。
9.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的資料，不得含混不清，過于簡略。
9.4會計科目：應按有關規定設置。
9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
9.7有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
11.本制度由公司財務部制定并負責解釋。
12.本制度從X年X月X日之日起執行。
報銷管理制度15
一、財務管理制度
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。
（三）按規定的審批程序報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的'申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準：
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車硬臥120元天30元天30元天
部門負責人火車硬臥150元天40元天40元天
總經理助理飛機200元天50元天50元天
總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
（二）費用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須供給住宿發票，實際發生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時光到返京時光為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經審批人簽字后報財務備案）。
4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
（一）費用標準：
（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
（二）報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；
（2）總經理供給職工月度獎金分配表；
（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程序審批；
（5）每月25日由財務部經過銀行代發形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。
（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。
（三）結賬報銷：
（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程序審批；
（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；
（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。
報銷管理制度16
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開支，超支部分須經企業主管領導批準方可向財務部報銷。
第二條已經取得原始發票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由企業主管領導簽字。
第三條未取得原始發票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經領導批準后（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續，同時撤回借款單第三聯。
二、固定資產報銷
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須由總經理室辦理專項控制證明單才能購買。
第五條如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批準后由財務部開支票。
第六條固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準予報銷。
三、流動資產報銷
第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷。
第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯。
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發現問題及時找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。
第十二條采購人員經領導批準可借支空白支票（限制必須數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經企業主管領導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經理審查、主管領導核準。
第十七條企業支付的大廈物業費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額。
第十八條企業各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業總經理批準。
第十九條醫療費按企業規定每月定額發給。
第二十條工會經費由企業工會主席在規定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十三條本制度自發布之日起施行。
報銷管理制度17
為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經營，提高投入產出效果，特制定本辦法。
一、業務費用分類
業務費用分為日常業務費用和專項業務費用兩類。
日常業務費用是指用于日常性開支的業務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節日打點、日常問題的解決等方面的業務費開支。
專項業務費用是指用于解決專項問題的業務費用，包括獲取新資源、優化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業務費開支。
二、日常業務費用管理
日常業務費用納入企業年度財務預算，實行預算額度管理。
1.上級批準下達的年度財務預算中的業務費用指標為年度業務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款。
2.預算額度以內的日常業務費用由企業經營職責人統籌安排使用，并保證到達使用效果。
3.年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節儉的，報請上級批準后，可用于日常業務費用開支。
可控費用節儉用于業務費用開支的，按下列權限審批：
（1）企業可控費用節儉用于業務費用開支的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。
（2）事業部本部可控費用節儉用于業務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。
（3）集團本部可控費用節儉用于業務費用開支的，報集團公司董事會審批。
4.日常業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統計考核。
三、專項業務費用管理
專項業務費用不納入企業年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理。
1.專項業務費的申請
企業需要開支專項業務費用時，應填寫“專項業務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批。
2.專項業務費的審批
專項業務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：
（1）企業申請專項業務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批。
（2）事業部本部和集團本部申請專項業務費用的，一律報集團董事會審批。
3.專項業務費的使用
（1）專項業務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用。
（2）專項業務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。
（3）專項業務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢。
4.專項業務費用的核算
（1）專項業務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統計。
（2）專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料后，經企業經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案。
5.專項業務費用的跟蹤
上級單位批復專項業務費用后，應對專項業務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程。
6.專項業務費用的考核
專項業務費用按照下列原則進行考核：
（1）凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核。
（2）凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果。
（3）集團審計部門應定期對專項業務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。
報銷管理制度18
根據上級有關規定，結合本公司實際情況，本著既勤儉節約、開支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。
一、本辦法適用于本公司因公出差支領旅費的員工。
二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：
1、交通費系指火車、汽車、飛機等費用。
2、膳宿費系指膳食費及宿費。
3、特別費系指因公支付郵
三、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單，經部門負責人審核并呈報總經理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報告總經理，等返回公司后，應立即補辦手續，員工出差報支表的處理程序如下：
1、出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經部門負責人審核后呈報總經理批準。
2、出差人憑核準的預支金額，填寫借款單，向財務部預支差旅費。
3、出差人返回后7日內應填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報總經理批準，由財務部在報銷時沖銷預支數。
四、差旅費按業務需要按崗位職務分成如下幾個：
1、享受總經理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。
2、享受副總經理和總工程師待遇的人員，宿費上限150元/日。
3、享受部門負責人待遇的人員，宿費上限100元/日，其他人員宿費上限80元/日，另伙食補助30元/天。交通費以經主管領導核準的交通方式依票據實報實銷。
4、公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經主管領導核準，依票據實報實銷，同時取消當日伙食補助。
5、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。
報銷管理制度19
第一章總則
第一條為規范出差管理流程、加強出差預算的管理并做到有章可循特制定本制度。
第二條本制度參照本公司行政管理、財務管理相關制度的規定制定。
第二章一般規定
第三條員工出差依下列程序辦理：
出差前應填寫出差申請單。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實。
第四條出差的審核決定權限如下：
1、當日出差
出差當日可能往返，一般由部門經理核準。
2、遠途出差
由部門經理核準，報主管副總審批，部門經理以上人員一律由總經理核準。
第五條交通工具的選擇標準：
（1）短途出差可酌情選擇汽車作為交通工具。
（2）遠途出差一般選擇火車作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個小時可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經理申請選擇乘坐飛機。
第三章出差借款與報銷
第六條費用預算
堅持“先預算后開支”的費用控制制度。各部門應對本部門的費用進行預算，
做出年計劃、月計劃、周計劃，報財務部及總經理審批，并嚴格按計劃執行，不得超支，原則上不支出計劃外費用，特殊情況報總經理審批。
第七條借款
（1）借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。
（2）需借支的出差人員依據審批后的出差申請表填制借款單，財務部門【員工差旅費管理制度】收到經核簽的出差申請及借款單時，需再對出差費用預算進行合理性測算，若認為合理則給以辦理借支，若認為有不合理之處，可與申請人進行溝通，溝通后如未獲共識則交付總（副）經理進行裁決。
（3）出差或其他用途需借大筆現金時，應提前向財務預約，并有總經理審批；
（4）借款要及時清還，公務結束后3日內到財務部結算還款。無正當理由過期不結算者，扣發借款人工資，直至扣清為止。
（5）借款額度與借款人工資掛鉤，參照出差費用標準，原則上不得超過借款人的月工資收入。
（6）借款金額原則上限制為：普通員工借款金額在1000~2000元，主管級以上員工金額在1000~3000以內，特殊用途超過5000元等特大金額應上報到主管副總標明原因審批。
第八條報銷程序及出差費用的報銷
嚴格按審批程序辦理。按財務規范粘貼“差旅費報銷單”→部門主管或經理審核簽字→財務部核實→總經理審批→財務領款報銷。
出差人員需于出差返回三日內向財務部門提報經部門主管簽核的該行次《差旅費報銷單》、《出差報告》，財務部門依據相關財務規定進行初次審核，同時還需對費用支出的合理性進行審核。如未按規定期限提報者，財務部直接于最近期發放工資
時扣減該員所預支之金額，且于日后報銷時，按報銷單所填金額90%予以報銷。
第四章差旅管理
第九條出差申請與報告
1、出差前應填寫《出差申請表》并注明出差路線、事由、計劃及出差費用預算，經主管部門經理同意并簽字確認后方可出差，否則出差費用一律不予報銷。
2、部門經理對出差申請進行審批時，除須對申請人員所填具之出差目的及時間安排進行審核外，還應對其所提出的出差費用預算進行合理性測算。
3、出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實。
4、將出差申請表送至行政部留存、記錄考勤。原則上出差出發時間在中午12點以前的可以不來公司報到；出差出發時間在中午12點以后的要來公司報到，特殊原因不來公司的必須有部門經理批準并報行政部備案。
５、出差返回時間（以機票、車票上的到達時間為準）在中午12點以前的要來公司報到；出差返回時間在中午12點以后的經部門經理批準并報行政部后可不來公司報到。
６、出差后須按《出差申請表》中擬定的時間、路線、擬計劃拜訪客戶名錄等事項開展出差工作。到達當地第一時間予以報點，報點須用當地電話，由行政內勤按報點時間、地點、電話號碼、車次等內容予以登記（銷售人員交由銷售內勤登記）。出差后回公司報銷時須與報點相吻合，否則不報銷有出入的部分。
７、銷售人員出差后每天向銷售部門負責人報告工作進展及下一步工作計劃安排。
８、出差途中生病、遇意外或因工作實際，需要延長差旅時間的，應打電話向公司請示；不得因私事或借故延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。
９、出差人員返回后均需提報《出差報告》，出差報告中需將本次出差的任務完
成情況（包括出差目的達成情況、費用支出情況等內容）做詳細說明，同時該報告也是出差費用報銷的依據之一。
10、出差報告的審核及審批：流程同出差申請。
11、出差結束后，應于3日之內提交出差報告，并到財務部費用報銷。未按以上手續辦理出差手續或未經審批所發生的費用，公司將不予報銷。
12、銷售部門各駐外辦事處業務人員，除財務審核環節外，在辦事處內部需嚴格按前述內容執行，但與總部財務部門核銷時，根據實際情況或根據財務部門的要求進行核銷，并以財務部門的為準。
13、為強化出差費用管控及提升遠途出差（本市以外）成本效益，遠途出差人員在填具《差旅費報銷單》時，必須與相對應的《出差申請表》上所載明的預算金額相接近，如高于預算金額10%或超過300元者，則必須提出說明并經部門經理核準后超出部分始得報銷。
第十條員工出差活動的監管
各部門經理對自己部門的員工出差活動負責進行監督管理，定期（按月）開展檢查，對檢查過程中發現的違規行為應及時處理。
違規處罰標準：
1、員工出差未辦理申請手續的，處罰責任人20－100元/次，期間產生的費用不得報銷入帳。
2、員工出差期間獲得的信息未按規定整理，總結上報的，處罰責任人20－200元/次，獲得的資料未按時辦理歸檔手續的，處罰責任人50－200元/次，如因此造成的直接經濟損失由責任人承擔。
3、出差人員未按時辦理費用報批手續并入賬的，處罰20－200元/次，對超期報銷的出差費用按９０%報銷入賬。
4、出差費用報批存在弄虛作假的，按照作假部分的多少處罰責任人，同時做假部分的費用不得入賬，已入賬的應進行剝離。
5、財務部門未按相關規定審核報銷票據，存在違規的，處罰責任人50－200元/次，如因此造成的直接經濟損失由審核人承擔。
第十一條出差相關規定
1、本市出差：
1）原則上要求使用本公司交通工具，不報銷任何費用和補助；
2）如因特殊原因未派車的，出差之交通費用憑乘車票據實數報銷，乘坐出租車需取得部門主管同意后方可；
2、市外出差：
非業務人員原則上應當天往返，若確需住宿留駐，應取得部門主管同意后方可報銷相關費用；業務人員則根據其《出差申請》進行相關時間安排；出差人員所乘交通工具及食宿標準具體按附件1的規定執行，特殊情況經主管副總及以上級別批準后執行。
3、差旅費應據實填報，如發現有虛報不實者，除將所領差旅費追回外，并視情節輕重，予以懲處。
4、差旅費報銷必須一次一清，上次不清下次不借，不能結清者，從當月工資中扣回，直至扣清。
5、出差不享受休息待遇，不得報支加班費或輪休，要保證每天工作8小時和一定的工作績效，但重大節假日（春節、元旦、勞動節、國慶節、中秋節、端午節）可酌情給以補貼。
報銷管理制度20
第一章總則
第一條為了保證出差人員工作與生活需要，規范差旅費管理，完善公務活動接待制度，參照中央、省國家機關和事業單位差旅費管理辦法，結合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于市級各行政事業單位。
第三條差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。
第四條城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。
第五條各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數和時間。嚴肅財經紀律，加強廉政建設，任何單位和個人，不得向下級單位或其他單位轉嫁差旅費。
第二章城市間交通費
第六條出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。
（一）出差人員路途較遠或出差任務緊急的，經單位領導批準可乘坐飛機。
（二）正副廳級以及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船二等艙。
第七條乘坐火車，連續乘車6小時以上（含6小時）的，可購同席臥鋪票。
符合乘坐火車臥席條件的人員改乘座席的，按照硬座票價的80%計發補助費。軟臥改乘硬臥，不再給予補助。
第八條為降低單位派車出差成本、節約開支，鼓勵更多機關工作人員乘座公共交通工具（不含出租小汽車）出差，對符合派車出差的人員，改乘公共交通工具到省內其他市州（含成都）和本市各縣區出差的，按所乘公共交通工具票面價格的80%給予補助。
第九條乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次1份），憑據報銷。出差人員前往專線客車車站的交通費用，在公雜費定額包干范圍之內。
第三章住宿費
第十條市級行政機關工作人員出差實行定點住宿。出差人員必須到定點飯店住宿，住宿費按照定點飯店的收費標準憑據報銷。
無住宿費發票，一律不予報銷住宿費。
住宿標準：副廳級及以上人員住單間，縣處級及以下人員兩人住一個標準間。縣處級及以下出差人員為單數，或異性人員出差的，可以單人住宿一個標準間，單位財務部門應根據出差的人數和性別的實際情況，予以報銷。
第十一條因特殊情況未到定點飯店住宿的，或出差到沒有定點飯店的地方，住宿費在限額內憑據報銷。廳級每人每天400元，縣處級每人每天300元，縣處級以下人員每人每天200元。
第十二條市級各單位及出差人員可登錄網址查詢全國各地定點飯店名單及收費標準。
第十三條市級事業單位工作人員暫不實行定點住宿。其住宿及住宿標準比照第十、十一條有關規定執行。
第四章伙食補助費
第十四條出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，本市范圍以外地區每人每天50元，在本市各縣區內每人每天30元。
第十五條出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，在包干標準以內憑據報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂接待費開支。
第五章公雜費
第十六條出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數實行定額包干，用于出差地市內交通、通訊等支出。本市范圍以外地區每人每天40元（其中：交通費20元，通訊費20元），在本市內各縣區(不含市城區)每人每天20元（其中：交通費10元，通訊費10元）。
第十七條出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的`，不補助交通費。
第六章參加會議等的差旅費
第十八條工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由主持召開會議單位按會議費開支規定統一開支，不再報銷差旅費。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷。
第十九條到基層單位實習、工作鍛煉（含下派任職）、支援工作以及參加各種工作隊等人員，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行；在基層單位工作期間只發給伙食補助費，每人每天補助10元，不報銷住宿費和公雜費。
到省級部門上掛工作，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行；在上掛單位工作期間發給伙食補助費，每人每天20元，公雜費減半，不報銷住宿費。
經單位領導批準，到市外參加各種業務培訓、集中學習，連續學習20天（含20天）以上的，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行；學習期間發給伙食補助費，每人每天20元，公雜費減半，住宿費憑據報銷。連續學習20天以內的，按照差旅費管理開支規定執行。
工作人員到本市城區內(具體范圍指東至大石、西至袁家壩、南至界牌、北至工農)的其他單位聯系工作，不論時間長短，一律不發伙食補助費和公雜費。
第七章調動、搬遷的差旅費
第二十條工作人員因調動工作所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按差旅費有關規定執行。
工作人員調動工作的行李、家具等托運費，按每人每公里1元憑據報銷，超過部份自理。
以上發生的各項費用，由調入單位報銷。
第二十一條與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養的家屬），如果隨同調動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調入單位按被調動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女隨同被調動人員調動所發生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。
被調動人員的同住家屬，應與被調動人員同行，按時不能同行的，經調入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的差旅費，以及被調動人員的非同住家屬，經批準遷到被調動人員的工作單位所在地的差旅費，均回被調動人員的調入單位報銷。
第二十二條職工搬遷家屬路費，按照有關規定，并經組織批準，將原未隨同本人居住的配偶（非就業人員）及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十一條的規定報銷差旅費。
第二十三條由部隊轉業到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關規定，由所在部隊按合理路線、規定標準計算發給，到達調入單位后結算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。
第八章附則
第二十四條工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費、扣除出差直線單程交通費，多開支的部份由個人自理，繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。
第二十五條工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規定的用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領的違規行為，按有關規定嚴肅處理。
第二十六條長途連續乘坐火車的，必須全程不買臥鋪票，才能按全程硬座票價的80％發給補助費。
在職因公傷殘人員出差乘坐火車，符合乘坐臥鋪條件，而未買臥鋪票，按規定已享受火車票價格優待的，仍按硬座整票票價的80%計發補助費。
第二十七條市級各行政事業單位可根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體規定，并報市財政局備案。
第二十八條市級各黨派、各人民團體單位的出差人員，參照本辦法執行。
第二十九條市政府駐外辦事機構執行當地的差旅費管理辦法。
第三十條本辦法自發文之日起執行。廣元市財政局《關于印發〈廣元市市級行政事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》（廣財行〔1996〕231號）以及其他相關補助規定同時廢止。
第三十一條本辦法由廣元市財政局負責解釋。
報銷管理制度21
1、總則
為規范公司出差行為，提高工作效率，加強差旅費及有關費用開支的控制與管理，特制定本制度。
2、出差管理
2.1出差的申請、登記及報銷時限
2.1.1員工出差應填寫出差申請表，出差申請表必須詳細填寫出差任務、出差地點，公司特別委派的出差及參觀學習還應填寫出差所要達到的目的。
2.1.2出差期限由派遣負責人視業務需要安排，由分管
2.1.3出差人員憑核準的出差申請表向財務部借支相應數額的備用金，按審批流程簽批后支取。
2.1.4員工出差以及返回公司，應到綜合部辦理登記。
2.1.5員工出差返回公司后應在3個工作日內(本市業務)及5個工作日內(市外業務)限時報銷。凡超過報銷時限的，按日加收0.05%的罰息并由經辦人寫出書面說明，報總經理或總經理授權人簽署意見后給予報銷。
2.2出差審批權限
2.2.1一般員工出差由分管
2.2.2部門經理助理以上人員出差由總經理或董事長審批。
2.2.3銷售人員異地出差，應電話向銷售經理申請，并由經理安排行政人員
2.3出差交通工具
2.3.1公司
2.3.2員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機，公司
3、差旅費管理辦法
3.1臨時出差
3.1.1出差紀律
3.1.1.1臨時出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長豐、肥東、肥西，且當日不能回合肥市的也可視為臨時出差。
3.1.1.2員工出差未按規定乘坐交通工具的，費用超支部分由個人承擔。
3.1.1.3出差路線的選擇以最佳路線為準，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車船費由個人承擔。
3.1.1.4出差途中，出差人員因病或其它不可抗力原因不能按期回公司，應電話申請延期，不得因私事借故延長出差時間，否則，除不報銷差旅費外，同時視情節輕重給予處罰。
3.1.2差旅費補助
3.1.2.1員工出差，除車、船、飛機等交通費外，住宿費、誤餐費、市內交通費和其它雜費實行包干制，補助標準詳見表二《員工差旅費補助標準一覽表》。
3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內交通費指出差地市內交通車票費，在第3條款差旅費管理辦法中，市內交通費含義相同。
3.1.3差旅費報銷的有效憑證
3.1.3.1乘坐火車、汽車、輪船應出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的車船發票。
3.1.3.2住宿應有賓館填制的服務業發票，收據不得作為報銷憑證。
3.1.3.3車船及住宿發票要與出差時間、出差地點相吻合。
3.1.3.4車船及住宿發票丟失，應由個人寫出書面說明，經部門
3.1.4住宿費包干管理
3.1.4.1住宿費按出差人員實際住宿天數發放補助，補助標準見《員工差旅費補助標準一覽表》。連續乘車超過8小時并在車上過夜，乘坐火車硬座按以下標準發放補貼：特快補助10元/夜，直快補助20元/夜，慢車補助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發放;乘坐汽車按照慢車補助30元/夜的標準發放。銷售人員不執行此項規定。
3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標準的60%發放。
3.1.4.3出差參觀、學習、考察，由主辦單位或受訪單位統一安排住宿的，如果收取費用可據實報銷，如不收取費用則不再補助、報銷住宿費。
3.1.5誤餐費包干管理
3.1.5.1員工出差誤餐費按實際天數計發，不滿一天按半天計算。
3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費，不再享受正常上班誤餐費(按出差天數扣除)。
3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計發誤餐費(繞道時間超過1天以上的，耽擱時間按事假處理，期間內的所有費用在報銷時扣除)。
3.1.5.4外出學習、培訓，誤餐費按50%執行。
3.1.5.5出差期間如因業務原因需要招待業務單位，須事先電話請示有關
3.1.6市內交通費及其他雜費包干管理
3.1.6.1出差期間市內交通費及其它雜費按實際天數計發，不滿一天按半天計算。
3.1.6.2自帶公司車輛出差，不補助市內交通費及其它雜費。
3.1.6.3員工出差繞道回家不補助市內交通費及其它雜費。
3.1.6.4外出參觀、學習按標準的50%執行。
3.1.7其他規定
3.1.7.1公司
3.1.7.2一般員工與公司
3.1.7.3一般員工出差如住宿費實報實銷，誤餐費、市內交通費及其它雜費按對應標準的50%執行。
3.1.7.4因工作需要全程陪同外單位人員出差，經總經理或總經理授權人批準后可據實報銷，但陪同人員不再享受各種補助。
本規定由綜合部制定，報總經理審批后生效執行。修正時亦同。
報銷管理制度22
1、差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據金額等項目按規定填列清楚，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務負責人審核后報銷。
2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統一購買。購買時，先做計劃，經領導同意。報銷時，要求發票填寫清楚，大批量購買，發票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經行政辦公室負責驗收，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經領導同意批準后，由行政辦公室統一購買，并辦理驗收入庫及領用登記手續，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經批準購置的業務用書或工具書，憑發票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續后，經部門負責人驗收簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，經財務負責人審核后報銷。
3、利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據合同審核后，按財務有關規定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務審計部審核報銷。
4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據車輛維修及相關規定進行審核，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字，最后經財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
5、會議費用的報銷
必須取得正規發票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規定程序報銷。
6、業務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規定程序報銷。
7、通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準，由行政辦公室按規定程序報銷。
8、職工參加業余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的，需由領導同意，并報行政辦公室備案，經行政辦公室審核后，按規定程序報銷。
9、工資福利性質的費用
需憑有關憑證經指揮部領導層審核后，由行政辦公室按規定程序報銷。
10、其他費用報銷
以上未包括的其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字后，經財務負責人簽字，報銷或領取。
（1）本單位職工正常業務借款需填寫事由，由主管領導或部門負責人簽字，經指揮部領導批準后辦理借支手續，如遇領導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續。所有借款、借出的支票，經辦人應按規定及時辦理報銷手續。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。
（2）各項合同應付款，由主辦人持相應發票依合同按規定程序辦理付款，暫未能提供發票而又急需付款時，由主辦人按借款規定現行借款支付。
（3）內部借款需經部門主管簽批借款原因，報指揮部領導審批，經財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前，下次不允許借支。業務完成后10天內要到財務辦理清賬手續。過期財務部簽發催款通知，一個星之后不歸還，財務部有權從工資中順次扣除。根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》規定，現金支付應為結算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現金，由指揮部領導批準，并經財務部門同意后，方可支付現金。
報銷管理制度23
為加強財務管理，嚴格財務手續，公司會計報銷制度如下：
一、根據公司的規定：10000元以下的開支用現金，10000元以上50000元以下的開支或結算可以使用現金也可以通過銀行轉帳結算（以下統一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現金的，必須由部門負責人寫明理由，經財務部報經總經理審批后方可使用現金。
二、借領支票，必須經財務部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責。原則上不允許領取空白支票。
三、各部門借用款項（支票和現金）一般限制在5筆以內，前借款項超過5筆未清的，財務部不再借給新的款項。不論是借用支票或現金，報銷時間一律限定在30個工作日以內（出差的在出差結束后xx個工作日以內），超過上述天數未報帳的，財務部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責。
四、普通財務事項報銷，需要有經手人、部門的領導簽字；采購物品，除經手人、部門負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產的物品，必須有經手人、驗收人和總經理或副總經理共同簽字后方可報銷。手續不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經辦人負責。
五、報銷購物發票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經辦人根據購物單價、購物數量等補列購物清單，經驗收人、部門負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發票和購物清單給予報銷。
六、招待用餐，除經手人簽字外，必須有部門領導簽字；方可報銷。
八、根據公司差旅費開支管理辦法的規定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經總經理審批，未經批準擅自乘坐飛機的，財務人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必須有總經理單獨在發票上簽字方可報銷。
九、各部門經費開支的審批，嚴格按照財務管理制度執行。審核簽字領導權限：總經理：a、經營正常開支：貳萬元以內b、固定資產的購買3萬元以內。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標準的，總經理正式發布的通知或文件為準。
報銷管理制度24
一、旅差費
1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發放。
2、員工因公出差到外地，旅館費應掌握在每人每晚規定的標準以內，超過部分，原則上由本人負擔。
3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。
4、報銷應由報銷人填寫報銷單據，經會計人員審查，主管財務的領導批準簽字，方可報銷。
5、工作人員趁出差之便，事先經單位領導批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，應由個人自理。
6、工作人員趁出差機會，事先未經領導批準，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的工資。
7、凡公差人員報銷旅差費，須經部門經理審批。且須在回單位后三天內辦理報銷手續，繳納預借旅差費，否則按挪用公—款論處。
二、交通費
1、員工因公外出，市內報銷公交車費；因緊急情況需要，在領導批準同意的情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。
2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。
3、員工因公外出返回，應立即報銷交通費。填寫報銷單，經會計人員審查，主管財務的領導批準簽字，方可報銷。
4、員工因公外出前，預借交通費，在返回后應立即銷賬手續，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
5、員工因公外出，事先經領導同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經領導同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。
三、物資采購費
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經領導簽字同意后，方可前往采購。
2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領導同意后，方可進行采購或定制。
3、物資采購返回單位，須經物資使用部門核實、驗收簽字。
4、物資采購報銷必須以發票為據，不準出現白條報銷。
5、物資采購前，預借物資款，必須經財務主管領導簽字批準方可借款；物資采購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯系方式，經采購人、驗收人及領用人簽字，財務主管領導簽字方可報銷。
7、凡不按上述規定采購者，財務部以及各業務部門的財務人員，應一律拒絕支付，并上報給財務主管領導。
四、通信聯絡費（待定）
五、招待費用控制原則
1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務部每年初下達給各部、室招待費用指標執行。對超出招待費用規定的部分，按財務部有關規定對所在部門及部門經理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單，由本部門經理簽字，報浴場總經理審批后方可實施。
3、招待用餐時陪同人員應盡量減少，一般不超過2人
4、浴場內部招待用餐和其他服務按8折優惠結帳。
報銷管理制度25
一、總則：
為了完善和規范公司財務管理制度，提倡以業績為導向的財務管理思路，合理控制費用支出，制定本制度。
二、報銷補貼參考標準：
本埠：30元/日（含車費、餐補）。本埠出差自駕車的按照1.0元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據）。
外埠：營銷專員120元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。
營銷經理220元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。
外埠出差自駕車的按照1.2元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據）。話費：營銷經理和享受營銷經理級別待遇的營銷專員按200元/月補貼。營銷專員按照89元/月補貼。財務部、技術部、管理部、生產部員工本埠出差不享受此補貼標準，除生產部員工外的外埠出差參照營銷經理崗位補貼標準。除營銷崗位外，其他崗位話費補貼參照現行標準。
特殊說明：本補貼標準是相關部門進行核報的參考依據。非定額或包干制概念。公司鼓勵節約出行，合理控制經營成本，有效降低經營費用是全體員工的職責和義務所在。
三、出行方式原則及出行方式標準：
合理規劃出行路線及時間，原則上出行以硬臥、動車、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門經理決定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飛機申請。特殊情況需乘飛機出行的需由部門經理決定。否則，不予以報銷機票。具體參考標準如下：
1、出差時，部門經理以下員工須乘坐火車硬座、動車、高鐵二等座、汽車。如乘坐火車過夜或連續乘坐超過10小時的可訂購硬臥，如無硬臥車票，需事先經部門經理批準后，可選擇軟臥。乘坐火車超過10小時無法到達或行程超過1000公里的，可選擇乘飛機。
2、不滿足上述規定，因特殊情況（加急）需乘飛機的，必須事先提出申請（可電話申請），報本部門經理批準。
3、航班起飛時間在10點至22點時前往機場，只允許乘坐公交車換乘機場大巴前往機場；車次發車時間在10點至21點時，離京前往火車/汽車站，只允許乘坐公1/5交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往；航班/車次抵達北京時間在8點至20點之間的，參照上述規定執行；除上述時間段之外，攜帶物品重量超過20kg或貴重物品的，可由公司派車送達。
4、未按上述規定執行，或無法提供當次出租車票的，均不予報銷。
5、所有的機票及離京的火車票、汽車票統一由財務部訂購。特殊情況自己訂購。
6、出差出發、返回時間以交通發票為準。出差時間計算：（返回時間—出發時間）/24，小數點后數字小于0、5的按半天計算，大于0、5的按1天計算。
四、審核、審批部門的重點審核、審批內容：
1、財務部負責審核票據的真實性、合理性、能用性，虛假、連號、過期發票不予核報。
2、部門經理負責審核出差人出差所在地具體事情的落實情況，同一地點反復前往的要重點核實。審核出差人宴請客戶的程序和額度。禮品采購是否附合公司規定程序。其他部門經理需要重點審核的事項。
3、管理部重點審核出差人是否按照《出差申請單》的計劃出差并對財務部、部門經理的審核結果進行復審。
五、費用和補貼報銷的依據：
1、填寫完整的《出差申請單》并按照《出差申請單》上列注的行程和規劃出行。
2、真實、有效的票據。
3、需要宴請客戶的，需將宴請客戶的人數、姓名，因何原因宴請客戶的詳細說明。
4、以收據作為報銷依據的，該消費款項的具體消費說明。
5、禮品采購票據，受贈人的`姓名、職務及聯系方式的具體說明。
六、出差借款的管理：
1、出差借款由財務主管審核，董事長審批。
2、借款金額原則上不超過本人的月工資標準。
3、出差借款填寫《借款單》并逐項填寫清楚。
4、出差借款在出差返司后5天內憑第五條（費用和補貼報銷的依據）的材料報銷。最遲不能晚于本月工資發放日，否則在工資中扣除。
5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。
七、費用、補貼報銷的要求：
1、外埠報銷住宿費、餐費、出差所在地交通費標準不超過本制度第二條所列標準。
2、招待費標準原則上不超過100元/人（含酒水），特殊情況需報請部門經理審批。凡因公司發展需要而發生的公關費（包括贈送禮品費用），必須事前提出專項申請。
3、報銷時需使用正規專項發票（如住宿提供住宿專用發票，餐飲提供餐飲業專用發票）。
4、出差時由對方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關費用。
5、原則上公司不允許外出自行采購禮品，特殊情況需經由部門經理允許。
6、出差人員在回司后5個工作日內辦理報銷事宜，超過30天的不報賬的，過期不予報銷。根據差旅費用標準填寫《支出憑單》，財務部審核簽字，本部門經理復審，管理部復審，總經理審批。
7、出差日期、行程需在《出差申請單》上列明，特殊情況需要延時的需報請本部門經理，并在返司后補簽《出差申請單》。杜絕無計劃出差、無因由出差、先出差后補單據等不規范的行為。報銷時在無法查找《出差申請單》或《出差申請單》列項不明確的不予報銷。
8、以收據或其他非發票類票據作為報銷憑證的，需要說明款項消費的詳細情況。
八、超出報銷標準的處理：
1、出差費用原則上不允許超出現行標準。
2、如超出現行標準的超出部分按照公司與相關人員各自承擔50%的原則處理。在處理前首先核實是否符合本制度上述相關條款。
3、技術部員工出差不適用本規則。
九、報銷時票據要求：
1、機打出租車發票不能連號使用、公交充值不能連號使用。手撕發票不能超過2張以上連號發票。2張（含2張）以上連號發票的需在發票背面填寫出發地和到達地。
2、各種票據粘貼必須分門別類，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機裝訂。
3、開票人：蓋有填制票據單位財務章或者發票專用章（其他章無效）。開票公司名稱：北京中伏源建設工程有限公司。
十、報銷流程和其他管理規定：
1、有經董事長書面審批的專款專用的（額度500元以下的）報銷流程（如：培訓類、學習類、零星采購類等），憑發票或收據報銷：經辦人—本部門經理（或上級主管）—財務負責人審核—管理部審批。
2、無經董事長審批的或部門經理權限內無授權的或臨時采購的事項（未經請示的不予報銷），確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，按下述流程報批：經辦人填制單據并補申請報告（或支出詳細說明）—本部門經理（或上級主管）復核—財務部審核—管理部復審—董事長審批。
3、費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自已的報銷費用。
4、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交上級領導審批，不得未經財務人員審批直接提交董事長審批。違反此流程的當事人每人每次處罰核報金額的10%。財務部每周二、周四、周六接受報銷審核，其他時間不受理該項業務。財務部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報董事長集中審批。
5、出納必須憑由經董事長、管理部、財務部負責人、部門經理均簽名后的報銷單支付相關費用。
6、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
7、嚴禁報銷虛假費用的行為。
8、每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。
9、所有費用開支，原則是應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據本制度規定來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面或電話請求部門經理或相關審批人，得到批準后才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事后應及時補充申請表，作為報銷的依據。
10、關于報帳時限，上月16日后至當月xx日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用必須在結束后三天內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，按照報銷金額的50%處罰。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，經管理部簽署意見后才可以報銷。
11、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過1萬元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部和管理部審核，無正當的理由，一律退回。
12、因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
13、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監制的發票或由財政部門監制的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。無“顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。
14、各種類型的發票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。
15原始單據遺失的應盡量取得出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見后方可報銷。
16、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。
十一、本財務報銷管理制度和流程自20xx年7月16日起公布生效，自20xx年7月16日起所有票握報銷依照或參照此文件執行。
十二、本財務報銷管理制度由財務部草擬并經管理部補充，通過與公司相關部
門領導溝通后成文，最終解釋權歸財務部所有。
報銷管理制度26
1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。費用報銷的經辦人必須要求開票單位如實填寫發票的所有內容，發票涂改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的單據粘貼要求整齊、美觀。
3、公司財務報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在費用的計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經各主管領導批準。這些都是非常重要的公司財務費用報銷制度。
6、各個部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
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