備用金管理制度

　　在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫(xiě)嗎？下面是小編收集整理的備用金管理制度，希望能夠幫助到大家。

備用金管理制度1

　　為加強(qiáng)和規(guī)范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：

　　1、備用金只用于前臺(tái)結(jié)賬周轉(zhuǎn)，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)，用于為前臺(tái)提供換零服務(wù)；部分定額存放于前臺(tái)，用于為住店客人提供結(jié)帳付款及小量金額找零。

　　3、根據(jù)每天的營(yíng)業(yè)情況，每班次的`營(yíng)業(yè)額投款金額為當(dāng)班次的人民幣收入和預(yù)交押金收入之和減去當(dāng)班次退押金總額。當(dāng)投款金額為正值時(shí)除去應(yīng)投款外前臺(tái)備用金應(yīng)為規(guī)定限額；當(dāng)投款金額為負(fù)值時(shí)，所負(fù)金額即為前臺(tái)備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時(shí)補(bǔ)充完整。

　　4、每班次14：30和21：30進(jìn)行當(dāng)班次帳務(wù)核算，然后填寫(xiě)投款信封，將當(dāng)班次投款現(xiàn)金及銀行卡單一同裝入信封內(nèi)封口，在與下班次進(jìn)行交接時(shí)由下班次員工在見(jiàn)證人處簽字后投入前臺(tái)保險(xiǎn)箱內(nèi)。當(dāng)班次產(chǎn)生退負(fù)時(shí)需在投款信封上注明退負(fù)金額，下一班次補(bǔ)充上班次退負(fù)后應(yīng)在投款信封上注明補(bǔ)退負(fù)金額，以便于財(cái)務(wù)審核。

　　5、每班次的收入要求準(zhǔn)確無(wú)誤，投款信封要按要求認(rèn)真填寫(xiě)，字跡清晰，大小寫(xiě)金額要保持一致，不得出現(xiàn)涂改。并填寫(xiě)當(dāng)日酒店各點(diǎn)各班次收入?yún)R總表。

　　6、每班次交接時(shí)要對(duì)備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn)，當(dāng)班次員工要對(duì)自己所保管的備用金負(fù)責(zé)，確保備用金額度固定不變，交接后填寫(xiě)交接班記錄并確認(rèn)簽字，以免出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。

　　7、大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的固定金額備用金每班次也要認(rèn)真清點(diǎn)交接并做記錄，當(dāng)前臺(tái)日常所需零錢(qián)較少時(shí)，大堂要及時(shí)用保管的備用金與財(cái)務(wù)部換零，以備前臺(tái)所需。

　　8、前臺(tái)備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過(guò)酒店總經(jīng)理同意并由借款人書(shū)面填寫(xiě)借條方可支借，前臺(tái)必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。

　　9、每月由財(cái)務(wù)部不定期對(duì)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)備用金出現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況，則進(jìn)行調(diào)查并追究相關(guān)人員責(zé)任。

　　10、前臺(tái)備用金是酒店的財(cái)產(chǎn)，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴(yán)厲處罰。

　　11、任何員工違反上述規(guī)定，造成酒店的經(jīng)濟(jì)損失，由員工本人負(fù)責(zé)賠償，并根據(jù)情節(jié)給予必要的處罰。

　　12、如遇五一，十一，春節(jié)等長(zhǎng)假，前廳部可根據(jù)需要向財(cái)務(wù)部審請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒穑��?jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由大堂副理填寫(xiě)借款單并遞交財(cái)務(wù)部支取，節(jié)日后根據(jù)使用情況及時(shí)予以歸還并轍回借款單。

備用金管理制度2

　　一、目的

　　為了加強(qiáng)公司各部門(mén)備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　二、范圍

　　是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類(lèi)的借用款項(xiàng)。

　　三、職責(zé)

　　1、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；

　　2、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

　　3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。

　　四、備用金分類(lèi)

　　為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的'特點(diǎn)；

　　2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；

　　3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。

　　五、管理要求：

　　1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案；

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，備用金帳戶(hù)按季度結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心；

　　3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

　　4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

　　六、備用金的使用程序：

　　1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

　　1）借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款；

　　2）各部門(mén)內(nèi)部使用備用金，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

　　3）備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號(hào)前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；

　　4）借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

　　2、出納備用金的使用：

　　1）出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

　　填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

　　2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

　　3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，以便采取相應(yīng)的安全措施。

　　4）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。

　　5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。

　　3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線(xiàn)，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

　　4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現(xiàn)金；

　　5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下年度的備用金

　　七、其他相關(guān)規(guī)定：

　　1、從事工作未滿(mǎn)一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

　　2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用金。部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

　　3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

　　八、懲罰

　　1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；

　　2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰100元；

　　3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案；

　　4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤(pán)點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；

　　5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).

　　6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格；

　　九、附則

　　1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

　　2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。

備用金管理制度3

　　第一章、總則

　　第一條、目的

　　為了加強(qiáng)公司（包括各子公司、部門(mén)、項(xiàng)目）備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　第二條、名詞解釋

　　備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、 業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項(xiàng)，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

　　第三條、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　第四條、管理原則

　　實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　第二章、備用金管理

　　第五條、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從 OA 中提請(qǐng)“借款單”，“借款單”

　　經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔(dān)一切法律責(zé)任。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在 OA 中提請(qǐng)“日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

　　第六條、備用金額度

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò) 5000 元，超過(guò) 5000 元的.材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　第七條、項(xiàng)目備用金

　　各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每項(xiàng)目 1 萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　第八條、其他備用金

　　其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　第九條、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請(qǐng)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請(qǐng)總經(jīng)理審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

　　第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第十四條本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。

備用金管理制度4

　　備用金管理制度

　　為了更好地控制和管理營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。

　　一、借款標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)科室人員(含科長(zhǎng))備用金借款最高限額為1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)，副部長(zhǎng)級(jí)以上(含副部長(zhǎng))備用金借款最高限額為2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)。所有的借款各部必須登記臺(tái)帳。

　　二、審批程序：

　　1、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí),由本人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個(gè)人廠編。

　　2、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn)元)的，由各部門(mén)主管部長(zhǎng)審批。

　　3、各類(lèi)人員的備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必須經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)加具意見(jiàn)，營(yíng)銷(xiāo)副總裁批準(zhǔn)后，提交營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算科出納支付。

　　三、返納要求及扣罰標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時(shí)返納，若未及時(shí)返納,累計(jì)借款金額少于各級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的，到當(dāng)年12月26日前要返納,如超過(guò)此時(shí)間仍未返納的,則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除，直至扣清，另按應(yīng)反納額的5%予以扣罰。

　　1、副部長(zhǎng)級(jí)以下人員借款1萬(wàn)元以上的,由借款當(dāng)月起,會(huì)計(jì)期超過(guò)2個(gè)月,單據(jù)還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當(dāng)年12月26日仍未返納完的',則按應(yīng)返納全額扣罰該員工當(dāng)月工資。

　　3、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)員工借用公款后而申請(qǐng)離職者,應(yīng)自覺(jué)清還借款,行政部憑財(cái)務(wù)部門(mén)簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門(mén)負(fù)責(zé)，全額在部門(mén)工資中扣除。

　　4、扣罰通知單在當(dāng)年12月份的26日前由營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)并交被扣罰部門(mén)主管部長(zhǎng)，被扣罰部門(mén)在當(dāng)月28日前反饋意見(jiàn)給營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部，如不按時(shí)反饋的則視同認(rèn)罰。

　　5、營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn)，則對(duì)責(zé)任會(huì)計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的1%扣罰。

　　6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責(zé)任部門(mén)申請(qǐng)并說(shuō)明原因和提供擔(dān)保人同意書(shū)，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)并備案方可。

　　四、本制度適用于營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊(cè)》。

備用金管理制度5

　　1.本公司各部門(mén)零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1 000元，以供日常零星開(kāi)支之用。

　　2.各部門(mén)的.備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的開(kāi)支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。

　　3.各部門(mén)應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核，次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開(kāi)支申請(qǐng)金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

　　4.各部門(mén)按周抄報(bào)該部門(mén)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。

　　5.各部門(mén)申請(qǐng)核撥時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門(mén)主管、申請(qǐng)人簽章證明。

　　6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。

　　7.會(huì)計(jì)科審核各部門(mén)備用金申請(qǐng)，須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用，并通知單位。

　　8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

　　9.各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。

　　10.本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。

備用金管理制度6

　　1.目的：為了加強(qiáng)各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2.備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　3.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　4.備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

　　4.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式二聯(lián)。借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字同意。深圳區(qū)域之外的分公司，當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部匯總員工的借款單及制編各項(xiàng)備用金的申報(bào)表，附上原始憑證統(tǒng)一呈報(bào)給當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人審批簽字同意。最終全部借款單和申報(bào)表，由深圳財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　4.2專(zhuān)項(xiàng)借款人員在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。各分公司固定數(shù)額備用金用到三分之二時(shí)就要到財(cái)務(wù)部申報(bào)借款，比如行政和調(diào)度備用金是5000元，在用完3000元左右時(shí)就要報(bào)銷(xiāo)。填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”上各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到深圳財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　4.3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　5.備用金的管理

　　5.1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　5.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　5.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。

　　6.適用范圍：集團(tuán)內(nèi)各分公司出納及部門(mén)經(jīng)理的備用金撥付及使用。

　　7.備用金管理要求

　　7.1關(guān)于司機(jī)備用金，每位司機(jī)1000元人。只限于支付汽車(chē)過(guò)走過(guò)橋、停車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。司機(jī)油費(fèi)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理加油卡充值。車(chē)輛保養(yǎng)需提前申請(qǐng)（必須在4s店進(jìn)行保養(yǎng)）。司機(jī)報(bào)銷(xiāo)部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負(fù)責(zé)人簽批后，方可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)并支付。

　　7.2關(guān)于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現(xiàn)結(jié)費(fèi)用，單筆低于500元以下的公司日常員工報(bào)銷(xiāo)等或公司一般的零星費(fèi)用支出。不包含員工的福利補(bǔ)助、宿舍租金、水電管理費(fèi)用。如果費(fèi)用金額過(guò)大，超過(guò)備用金額度的，則需要報(bào)批深圳財(cái)務(wù)部，審核后撥款支付。

　　7.3關(guān)于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的'行政部零星開(kāi)支（不含司機(jī)及車(chē)輛開(kāi)支保姆報(bào)銷(xiāo)），申請(qǐng)時(shí)部分需有對(duì)應(yīng)呈批件及附件。如快遞費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由采購(gòu)部找供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)。

　　7.4關(guān)于調(diào)度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現(xiàn)結(jié)成本的開(kāi)支（不含固定或長(zhǎng)期性合作的采購(gòu)、運(yùn)費(fèi)等，且需計(jì)入成本工單），申請(qǐng)時(shí)需有相對(duì)應(yīng)的工作附件。

　　7.5關(guān)于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車(chē)間用品零星購(gòu)買(mǎi)。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費(fèi)由財(cái)務(wù)部審核直接支付給餐飲公司。

　　8.報(bào)銷(xiāo)流程:

　　注：外地分公司由分公司負(fù)責(zé)人審批如是外地分公司，則需要相應(yīng)會(huì)計(jì)審計(jì)

備用金管理制度7

　　為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)xx公司財(cái)務(wù)管理組制度制定本制度。

　　第一條備用金的使用范圍：會(huì)所日常零星開(kāi)支。具體是指單筆金額在20xx元以下（含20xx元）的日常開(kāi)支。

　　第二條備用金由分公司出納員從公司財(cái)務(wù)部借支，并負(fù)責(zé)管理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時(shí)，出納員須承擔(dān)補(bǔ)償短款部分外，還須接受相應(yīng)的行政處罰。出現(xiàn)長(zhǎng)款情況時(shí)，長(zhǎng)款部分歸公司所有，出納員須接受相應(yīng)的行政處罰。

　　第三條備用金報(bào)銷(xiāo)規(guī)定為每周一次，出納員將前所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)提交到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，取得報(bào)銷(xiāo)金額的備用金。

　　第四條出納員保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)20xx元，其他備用金存于銀行賬戶(hù)上。出納員每日查詢(xún)銀行賬戶(hù)余額并打印后進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)無(wú)誤后制作每日備用金報(bào)表，并報(bào)送店長(zhǎng)及分公司經(jīng)理。

　　第五條款項(xiàng)借支必須嚴(yán)格按照公司所規(guī)定的`流程進(jìn)行，并執(zhí)行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間后方與借支。

　　第六條備用金借支金額不得超過(guò)借款人當(dāng)月全部工資的80%，并且累計(jì)借款余額不得超過(guò)5000元。

　　第七條報(bào)銷(xiāo)時(shí)限規(guī)定：

　　1、屬于采購(gòu)的，在貨物交庫(kù)的次日完成報(bào)銷(xiāo)。

　　2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。特殊情況由店長(zhǎng)簽字說(shuō)明原因后方給予報(bào)銷(xiāo)。超期未報(bào)銷(xiāo)的則按照每超期一天10元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。超期未報(bào)銷(xiāo)的，在發(fā)放工資時(shí)仍未報(bào)銷(xiāo)，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。

　　第八條出納員休息，則由店長(zhǎng)指定人員負(fù)責(zé)從出納員處借支現(xiàn)金備用，待出納員上班后立即進(jìn)行單據(jù)和現(xiàn)金的交接。

　　第九條出納員定期每周進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)表，并報(bào)送店長(zhǎng)一份，自留一份存檔。

　　第十條店長(zhǎng)定期于每月的月底最后一天進(jìn)行備用金盤(pán)點(diǎn)，要求雙方簽字確認(rèn)，連同處理意見(jiàn)，一份交公司財(cái)務(wù)部，雙方各留一份存檔。

　　第十一條店長(zhǎng)每月需進(jìn)行2-3次的不定期盤(pán)點(diǎn)，每次盤(pán)點(diǎn)及處理結(jié)果都必須存檔保留。

　　第十二條對(duì)于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報(bào)，應(yīng)立即查明原因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任，及時(shí)進(jìn)行處理。

　　第十三條員工離職是應(yīng)先沖銷(xiāo)所有借支款項(xiàng)，全部賬目結(jié)清之后方給予辦理離職手續(xù)。

　　第十四條出納員工作調(diào)動(dòng)或者離職時(shí)，必須與公司財(cái)務(wù)進(jìn)行備用金對(duì)賬，全部賬目核對(duì)完畢財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)后，方能繼續(xù)辦理調(diào)動(dòng)或者離職手續(xù)。

　　第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權(quán)歸xx公司所有。

備用金管理制度8

　　為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)、分公司及所有直營(yíng)店。

　　二、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。

　　四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，并按流程經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”，并經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷(xiāo)單”交審計(jì)部審核，審計(jì)部將審核無(wú)誤的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁簽字審批后的“報(bào)銷(xiāo)單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷(xiāo)單”，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　3、財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　4、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　5、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的'人員可由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷(xiāo)，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。

　　7、分公司、直營(yíng)店財(cái)務(wù)部于每月月末對(duì)門(mén)店備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》；分公司及直營(yíng)店于每月3號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。

　　五、備用金額度

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。

　　3、因緊急狀況，無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)20xx元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過(guò)電話(huà)等方式聯(lián)系部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，說(shuō)明借款原因、金額，事后及時(shí)補(bǔ)交借款單；20xx元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

　　4、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度，不得無(wú)故多借備用金。

　　5、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)副總裁（特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。

　　七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無(wú)故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當(dāng)月工資。

　　八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

　　九、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度9

　　第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

　　第三條公司備用金分為二類(lèi)

　　現(xiàn)金會(huì)計(jì)：按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金

　　其他人員：最高為人民幣200元

　　第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)借支人)所在部門(mén)的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

　　第五條公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。

　　第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

　　第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

　　一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單。

　　借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫(xiě)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的`備用金申請(qǐng)單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

　　對(duì)于未按要求填寫(xiě)的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

　　借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷(xiāo)的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷(xiāo)。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

　　二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

　　三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

　　由經(jīng)辦人提出后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

　　第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

　　第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，委托人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字。

　　第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

　　第十一條借支人超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶(hù)，但有合理理由說(shuō)明原因的，應(yīng)由借支人提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第十二條公款丟失，由本人承擔(dān)。

備用金管理制度10

　　備用金（國(guó)際上也稱(chēng)暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的'備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷(xiāo)，多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開(kāi)支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)足原定額。

　　1、備用金借支管理

　　（1）企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

　　（2）各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　（3）各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

　　2、備用金保管

　　（1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。

　　（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)映備用金支出情況。

　　（3）備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。

　　（4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)制度。

　　3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷(xiāo)流程

　　4、備用金的會(huì)計(jì)核算

　　（1）預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)

　　借：其他應(yīng)收款備用金

　　貸：銀行存款

　　（2）經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)

　　借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等

　　貸：其他應(yīng)收款備用金

　　（3）收回備用金余額時(shí)

　　借：庫(kù)存現(xiàn)金

　　貸：其他應(yīng)收款備用金

備用金管理制度11

　　1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌?nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

　　5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　5、3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的'收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。 6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。公司備用金管理制度7

　　一、目的

　　為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整，加強(qiáng)各部門(mén)備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請(qǐng)額度及用途

　　1．根據(jù)實(shí)際工作需要，部門(mén)備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開(kāi)支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門(mén)主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批，最高限額不超過(guò)人民幣10000元。

　　2．各部門(mén)的備用金限用于采購(gòu)部未能購(gòu)置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支。

　　3。各部門(mén)單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開(kāi)支可直接動(dòng)用備用金，超過(guò)1000元的，可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。三、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

　　1．各部門(mén)主管指定專(zhuān)人申請(qǐng)借支，由部門(mén)主管人員監(jiān)管使用，財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。

　　2．借款人借備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，交部門(mén)主管簽字，再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù)。

　　3．借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，（報(bào)銷(xiāo)流程參照《UIC財(cái)務(wù)管理制度》）。

　　四、備用金的日常管理

　　1．備用金使用部門(mén)的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

　　2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并在備用金臺(tái)賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

　　3．財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門(mén)“備用金”臺(tái)賬，每年至少一次，核對(duì)賬款是否相符，如有短缺，無(wú)法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報(bào)告。

　　4．經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門(mén)或離職時(shí)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

　　5．備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。五、財(cái)務(wù)處庫(kù)存?zhèn)溆媒鸸芾?/p>

　　1。庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍

　　（1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等

　　（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

　　（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（4）教職工日常報(bào)銷(xiāo)及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 2。庫(kù)存現(xiàn)金限額

　　庫(kù)存現(xiàn)金限額是指保留庫(kù)存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開(kāi)支，限額一般不超過(guò)8萬(wàn)元，超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí)，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。 3。庫(kù)存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

　　（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱(chēng)“白條”）抵庫(kù)。

　　（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。（3）不得私設(shè)小金庫(kù)，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。

　　（4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

　　（5）不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

　　（6）除出納人員必須每一天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金外，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，并保留盤(pán)點(diǎn)記錄，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。

　　六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

備用金管理制度12

　　為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的.現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊狀況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

　　七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度13

　　第1條目的

　　為了加強(qiáng)公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》，特制定本辦法。

　　第2條名詞解釋

　　備用金是公司各下屬單位各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

　　第3條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取、靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。對(duì)于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴(yán)肅處理。

　　第4條本辦法規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　第5條公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結(jié)合的辦法。

　　第6條：定額備用金限額的計(jì)算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費(fèi)用預(yù)算總額360×10

　　第7條日常費(fèi)用包括辦公費(fèi)（包括日常性物料消耗）、市內(nèi)交通費(fèi)用（包括車(chē)輛使用費(fèi)）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。日常費(fèi)用的具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審定。

　　第8條定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管，保管人員名單須報(bào)財(cái)務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，如需使用備用金，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可向保管人借支；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)并將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)還給保管人，補(bǔ)足備用金。

　　第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財(cái)務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財(cái)務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回。

　　第10條每年1月份第三周，各單位根據(jù)本年度審定的.備用金額度到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補(bǔ)。

　　第11條各下屬單位負(fù)責(zé)人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí)，定額備用金必須做相應(yīng)交接，交接表原件的其中一份交財(cái)務(wù)部備案。

　　第12條臨時(shí)備用金的借用和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

　　一般情景下，不予借支臨時(shí)備用金，臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。

　　1、公司經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　2、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項(xiàng)資料是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

　　3、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報(bào)銷(xiāo)單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，須由財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的合法性，審核無(wú)誤后可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　4、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人；對(duì)于報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額的款項(xiàng)，應(yīng)讓報(bào)銷(xiāo)人員退回余額，以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　第13條臨時(shí)備用金的管理

　　1、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　2、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延且在財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　3、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年初的借款。

　　第14條：本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂，其解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

　　第15條本辦法報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。

備用金管理制度14

　　目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人由于業(yè)務(wù)的特別性而消失的'，為了保證備用金的完整性和平安性，特?cái)M定以下制度。選購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟識(shí)并遵守此制度。

　　1、備用金的申請(qǐng)

　　（1）要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明緣由。

　　（2）財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，假如確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

　　（3）經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　（4）申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人（簡(jiǎn)稱(chēng)保管人），保管人負(fù)責(zé)怪用金的完整和平安。

　　2、備用金的保管使用

　　（1）設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得消失占用、挪用備用金的狀況。

　　（2）財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

　　（3）在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中，假如發(fā)覺(jué)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人馬上補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋緣由。

　　（4）任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行懲罰。

　　（5）假如備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政懲罰（經(jīng)濟(jì)懲罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴(yán)峻警告、最終警告等懲罰）。

　　（6）保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。

　　3、備用金的歸還

　　（1）保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　（2）財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)覺(jué)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度15

　　第一條為加強(qiáng)公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是指各辦事處工作人員以現(xiàn)金形式借入的用于日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理和實(shí)施、差旅費(fèi)等的款項(xiàng)。

　　第三條備用金制度的實(shí)施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率。但要專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　第四條儲(chǔ)備基金的管理要求：

　　1、小額備用金賬戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，實(shí)行專(zhuān)賬管理。各辦事處應(yīng)將備用金賬戶(hù)管理人員情況報(bào)部、公司備案。

　　2、零用金管理員及時(shí)記錄零用金賬戶(hù)的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報(bào)表形式上報(bào)公司人事行政部。

　　3、零用現(xiàn)金賬戶(hù)應(yīng)按月結(jié)算。零用金管理員每月25日進(jìn)行零用金賬戶(hù)結(jié)算，整理零用金賬戶(hù)支出憑證，連同零用金賬戶(hù)余額表快遞至公司人事行政部。

　　4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)不定期檢查各辦公室的零用現(xiàn)金賬目。零用現(xiàn)金的支出必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得有支付的白條。未經(jīng)同意，任何人都無(wú)權(quán)借出零用現(xiàn)金。

　　第五條儲(chǔ)備基金的申請(qǐng)：

　　1、備用金的.使用必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度。由辦公室負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可轉(zhuǎn)入指定賬戶(hù)。

　　2、備用金的申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。

　　3、如果上個(gè)月的備用金賬戶(hù)沒(méi)有結(jié)清，就不能申請(qǐng)下個(gè)月的備用金。

　　第六條儲(chǔ)備基金的支出范圍：

　　1、辦公室日常辦公費(fèi)用；儲(chǔ)備基金管理系統(tǒng)

　　2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施和管理支出；

　　3、辦公室使用的辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)支出；

　　4、辦公室管轄的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；

　　5、其他核定支出；

　　第七條儲(chǔ)備基金的使用程序：

　　1、辦公室人員需要提取備用金時(shí)，需要填寫(xiě)“借款單”。借款人應(yīng)按規(guī)定格式填寫(xiě)貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，備用金經(jīng)理審核后方可使用。

　　2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)到備用金經(jīng)理處，填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管經(jīng)理審核后，將“報(bào)銷(xiāo)單”交回備用金經(jīng)理處，經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，備用金管理人應(yīng)查閱“備用金”明細(xì)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，報(bào)銷(xiāo)超支部分應(yīng)及時(shí)支付并歸還本人。如果報(bào)銷(xiāo)后的金額低于備用金金額，則應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬戶(hù)。

　　4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據(jù)、發(fā)票和各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經(jīng)理將備用金賬戶(hù)進(jìn)行匯總和清理，并將備用金賬戶(hù)的收支情況報(bào)總行人事行政部備查。

　　5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)銷(xiāo)賬。對(duì)于無(wú)故拖延的，以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財(cái)務(wù)部從下月起直接從借款人的獎(jiǎng)金中扣除，不收取任何費(fèi)用2、各部門(mén)備用金限于購(gòu)買(mǎi)消耗性文具和事務(wù)性臨時(shí)費(fèi)用，其余購(gòu)買(mǎi)器具修理或大額費(fèi)用先報(bào)后辦理。

　　3、各部門(mén)每周六送一份本周費(fèi)用，下周一送會(huì)計(jì)部審核。下周三會(huì)計(jì)部根據(jù)各單位核定的金額進(jìn)行分配。但如果費(fèi)用申請(qǐng)金額較小，則合并到下周統(tǒng)一分配。

　　4、各部門(mén)向本部門(mén)費(fèi)用發(fā)送周報(bào)表時(shí)，應(yīng)按序號(hào)填寫(xiě)備用金報(bào)表，一式兩份，一份自留，一份交會(huì)計(jì)部門(mén)核對(duì)。

　　5、各部門(mén)在申請(qǐng)撥款時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)粘貼在原始憑證粘貼頁(yè)上，粘貼頁(yè)的右下端應(yīng)有部門(mén)負(fù)責(zé)人和申請(qǐng)人的簽名證明。

　　6、索要發(fā)票或收據(jù)時(shí)，要注意名稱(chēng)、金額、數(shù)量等。由公司、制造商和負(fù)責(zé)人簽字。儲(chǔ)備基金管理系統(tǒng)

　　7、會(huì)計(jì)部門(mén)在審核各部門(mén)備用金申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)會(huì)同有關(guān)單位審核其授權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用，并通知各單位。

　　8、各部門(mén)備用金的會(huì)計(jì)處理以不設(shè)賬簿記錄為原則，只用備用金周報(bào)代替。備用金（現(xiàn)金）表代替現(xiàn)金賬簿，備用金（各種費(fèi)用）清單代替費(fèi)用明細(xì)賬。

　　9、各部門(mén)的所有費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。

　　10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會(huì)計(jì)原則處理。

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