海爾集團資金管理模式分析論文
【摘要】隨著全球化進程的高速發(fā)展，企業(yè)集團的資金管理模式及影響因素變得越來越復(fù)雜。為了符合集團企業(yè)的經(jīng)濟效益和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整需求，必須建立高效規(guī)范的集團資金管理模式。本論文以海爾集團為例，全面分析集團企業(yè)在全球化經(jīng)濟中所面臨的資金管理模式問題。并提出構(gòu)建集團資金管理模式的建議。
【關(guān)鍵詞】資金管理；海爾集團；經(jīng)濟效益
一、海爾集團資金管理模式
（一）應(yīng)收賬款的管理模式
應(yīng)收賬款經(jīng)常不能及時收回很重要的原因之一就是客商資金運營水平不夠高，現(xiàn)金流量緊張。海爾集團為保障應(yīng)收賬款及時收回，在與分銷廠商客戶們合作雙贏的基礎(chǔ)上，為它們提供營運資金運作方案。例如，海爾集團與意大利某空調(diào)公司的資金合流比較緊張，對海爾集團應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率相對較低，通過海爾集團積極的溝通與調(diào)解，并合理調(diào)節(jié)它們的運營資金周轉(zhuǎn)周期，向該公司提供了科學(xué)的融資方案，創(chuàng)造了提升運營資金管理績效和快速收回集團的應(yīng)收賬款的和雙贏局面。
（二）存貨的管理模式
在家電商界客戶主導(dǎo)、商家競爭的境況下，存貨的積累將占用公司大量資金，阻礙公司規(guī)模擴大，影響公司競爭力的提高。海爾集團將客戶需求為主旨，不斷改善貨品供應(yīng)鏈，調(diào)解集團內(nèi)部的業(yè)務(wù)分工流程，精簡集團與客戶間不需要的交易環(huán)節(jié)，用有效訂單拉動貨物供應(yīng)鏈現(xiàn)金流、物流、信息流的運營，大大促進存貨管理模式改善，其存貨管理模式也是國內(nèi)企業(yè)管理模式的典范。
（三）現(xiàn)金的`管理模式
全球化經(jīng)濟普及后，海爾集團年均的全球資金營運總額已達千億元，日均結(jié)算數(shù)額已達億元，為了保證資金運營的效率、準確和安全，為了全球化發(fā)展得到強力的資金保障，資金流量使得總部對全球經(jīng)濟網(wǎng)絡(luò)進行整合，并搭建了全球資金每日結(jié)算的管理體系，實行全球資金電商結(jié)算模式。以訂單為主導(dǎo)，由訂單系統(tǒng)根據(jù)訂單日期、訂單金額匯成每天的結(jié)算賬單，并依據(jù)各分公司的資金使用情況定制合理的結(jié)算日期，把資金滯留在各節(jié)的時間作為量化標準，進行控制。通過對資金日結(jié)算的系統(tǒng)化管理，已經(jīng)實現(xiàn)集團資金結(jié)算預(yù)算的超期自動報警、結(jié)算完自動核銷和到期自動提示，還實現(xiàn)了資金管理與結(jié)算的自動化、系統(tǒng)化和流程化，保障了結(jié)算的公開公正和客觀，并使得海爾集團為資金預(yù)算和日現(xiàn)金流量的監(jiān)控管理提供了良好的平臺，有利于掌握解海爾各分公司及整個集團的資金余額和現(xiàn)金流，能夠及時發(fā)覺并解決現(xiàn)金異常，保證現(xiàn)金流的平穩(wěn)運作。
（四）應(yīng)付賬款的管理模式
推遲應(yīng)付賬款的付款日期是公司提升運營資金管理績效的重要手段，但是延長支付日期經(jīng)常會引起企業(yè)與其他供應(yīng)商的不信賴情況，從而致使供應(yīng)鏈關(guān)系斷裂。如何在延長自身支付日期的同時，也盡量滿足供應(yīng)商資金對資金的需求變成了企業(yè)資金運營的重要內(nèi)容，海爾集團運用自身的財務(wù)分公司和金融機構(gòu)的密切合作關(guān)系，不斷促進采購渠道的商業(yè)化融資，付款保函、信用結(jié)算、進口押匯等融資方式被廣泛運用。
二、海爾集團資金管理模式中存在的問題
（一）資金管理意識淡薄
隨著集團內(nèi)部改革的全面展開，海爾集團建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，資金管理模式已經(jīng)成為集團資金管理的焦點，尤其是集團決策者都把集團財務(wù)資金的管理放在首要位置，而且某種程度上促進了集團資金管理的發(fā)展。然而從實況來看，集團管理者的資金管理意識還不夠強，尤其是缺少現(xiàn)代資金管理模式的理念，針對集團內(nèi)部資金的現(xiàn)金流量、時間價值等，缺少高度重視和深入研討，這就致使集團內(nèi)部資金流動缺乏合理性性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，在經(jīng)營中缺少“成本控制”思想，導(dǎo)致集團內(nèi)部資金使用效率較低。
（二）資金管理水平較低
在集團資金管理制度當中，集團內(nèi)部資金的管理問題并不是財務(wù)部門的事情，而是整個集團事情，這就需要集團內(nèi)部各個部門之間樹立“價值鏈”的理念，將財務(wù)資金管理作為集團各個部位、各個部門、各個環(huán)節(jié)，真正運用立體化、多層次、全方位的資金管理模式，為集團獲得準確、及時和真實的財務(wù)信息。但從集團內(nèi)部資金管理實際情況看，集團內(nèi)部資金管理過程中，還存在著一些財務(wù)資金管理的問題，集團內(nèi)部各部門之間缺乏協(xié)調(diào)配合和有效整合，尤其是某些部門還發(fā)生截留信息甚至弄虛作假的問題，致使集團財務(wù)信息缺乏可靠性和真實性。
（三）資金監(jiān)管不夠嚴格
加強對集團資金的監(jiān)管和控制，是提高集團資金管理水平和管理能力的重要手段。盡管集團內(nèi)部已建立了資金管理模式的監(jiān)督系統(tǒng)，但是集團內(nèi)部的資金的利用問題缺少有效監(jiān)管，缺乏對集團資金利用的利用前預(yù)算、利用中監(jiān)督、利用后控制，這就導(dǎo)致集團資金利用效率不高“，投入較多、回報較少”的問題仍然存在，尤其是監(jiān)管不力，是集團資金“體外循環(huán)”問題的關(guān)鍵。集團內(nèi)部的資金監(jiān)管體系有待完善，部門領(lǐng)導(dǎo)個別存在亂投資的問題，這就導(dǎo)致集團資金利用效率下降，集團內(nèi)部資金處于緊張狀態(tài)。
（四）資金利用不夠高效
對于海爾集團來講，資金管理是集團生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，只有合理利用集團內(nèi)部資金、提高資金利用效率才能夠使集團具有市場競爭力。但是就目前集團的運營資金利用情況來看，還存在對資金利用率缺乏重視、缺少高效調(diào)節(jié)和隨意使用資金的問題，使集團內(nèi)部資金利用的效率不斷降低。更重要的是，集團內(nèi)部資金的利用尤其是投資方面缺少科學(xué)性投資決策，偶爾還會發(fā)生隨意投資的問題，特別是集團內(nèi)部高層為擴大集團的規(guī)模，時常會發(fā)生“借新債還舊債”的嚴重情況，這就直接致使集團內(nèi)部資金出現(xiàn)波動，資金運營遇到困難。
三、針對海爾集團資金管理問題提出的對策及建議
（一）完善財務(wù)資金管理體系
如果要加強集團資金管理，就要健全和完善集團內(nèi)部的資金管理體系，形成有效的資金管理模式。還要強化集團內(nèi)部員工的資金管理意識，無論是決策層和管理層，都要強化“價值鏈”的資金運營理念，將集團資金管理模式應(yīng)用在企業(yè)經(jīng)營的整個過程。
（二）加強財務(wù)資金統(tǒng)一管理
要想糾正集團內(nèi)部資金管理存在的問題，就要著實加強財務(wù)資金統(tǒng)一管理，運用集團資金統(tǒng)一分配的模式來提升集團內(nèi)部資金使用效率和使用質(zhì)量。不但要切實實行集團資金全面預(yù)算制度，將全面預(yù)算制度作為控制財務(wù)風險的有效制度，強化對集團內(nèi)部資金的預(yù)算、控制、審計、考核和監(jiān)督的管理。而且還要以提高集團資金使用效率為目的，確立集團資金結(jié)算中心機制，整合集團內(nèi)部流動資金結(jié)構(gòu)。只有貫徹實行全面預(yù)算制度，資金結(jié)算機制，才能實現(xiàn)集團內(nèi)部資金統(tǒng)一管理。
（三）強化財務(wù)資金內(nèi)部審計
如果要強化集團內(nèi)部資金管理，必須要強化集團內(nèi)部資金的審計制度，著實強化集團內(nèi)部資金的控制和監(jiān)管，保障集團運營資金使用效率。要優(yōu)先解決集團內(nèi)部財務(wù)資金審計方面的主要問題，健全和完善集團資金審計的監(jiān)督制度，為專門的機構(gòu)配備針對性的監(jiān)督人員，強化財務(wù)審計，真正做到本集團財務(wù)信息的準確可靠。同時要健全和完善財務(wù)監(jiān)督機制，全力推行財務(wù)會計的委派制度，落實內(nèi)部審計工作，防止虛假財務(wù)信息和財務(wù)造假問題。
（四）運用科技完善資金管理系統(tǒng)
海爾集團要運用先進的科學(xué)技術(shù)對集團資金實現(xiàn)系統(tǒng)管理，加強資金模式信息化的建設(shè)，建立起完善的資金信息化管理系統(tǒng)。集團可以利用先進的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)有效地促進集團內(nèi)部資金信息的交流、優(yōu)化管理以及資金運轉(zhuǎn)。而且還可以對集團內(nèi)部資金進行實時實地的安全監(jiān)控和有效管理，從而集團資源得到優(yōu)化配置，提高了資金管理水平。此外，先進的資金信息系統(tǒng)可以為集團投資和融資提供科學(xué)的依據(jù)，降低集團財務(wù)風險，保證集團資金平穩(wěn)運營。
（五）提高資金周轉(zhuǎn)速度和營運效率
海爾集團不但要確定合理的資金結(jié)構(gòu)，定期清理不當?shù)馁Y金占用，還要適當減少集團產(chǎn)品的生產(chǎn)周期，加快生產(chǎn)資金的回籠，提高集團資金的周轉(zhuǎn)速度，而且要對集團內(nèi)部資金進行精準的核算，建立健全相關(guān)資金管理制度，提高資金周轉(zhuǎn)速度和營運效率。除此之外，海爾集團還應(yīng)該完善應(yīng)收賬款的管理制度，減少應(yīng)收賬款的發(fā)生，提出資金回籠的相關(guān)辦法和獎懲制度，從而使得集團能夠長遠發(fā)展。
參考文獻
[1]劉曉蘭.海爾集團財務(wù)管理模式及其競爭優(yōu)勢分析[D].中國海洋大學(xué)，2014.
[2]付潔芳.價值鏈導(dǎo)向的海爾集團營運資金管理案例研究[D].蘭州大學(xué)，2013.250
【海爾集團資金管理模式分析論文】相關(guān)文章：
集團資金管理模式優(yōu)化分析論文01-13
優(yōu)化銀行資金管理模式分析論文12-13
海爾集團叉車司機總結(jié)03-30
電力資金管理途徑分析論文12-30
集團公司的管理模式探析論文范文04-01