資產評估需要提供的資料

時間：2024-11-07 10:54:42 雪桃資產評估報告我要投稿

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資產評估需要提供的資料

　　評估報告類型是基于資產評估業務分類考慮的。按資產評估工作的內容不同應包括一般評估業務、評估咨詢業務、評估復核業務。以下是小編為大家整理的資產評估需要提供的資料，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

資產評估需要提供的資料

　　一、企業整體資產評估需提供的資料

　　1、法律性文件

　　(1)營業執照、法人代碼證、章程、稅務登記證、驗資報告

　　(2)資產評估立項申請批復(國有資產占有單位)

　　(3)上年度審計報告及本期末的審計報告

　　(4)董事會或股東會的重大決議

　　(5)重要經濟合同或合作協議

　　2、財務資料(評估基準日)

　　(1)會計報表

　　(2)現金盤點表、銀行存款明細表、銀行對帳單及余額調節表。(大額須詢證)

　　(3)應收票據、應收帳款、預付帳款、其他應收款明細表及帳齡分析表。(大額須詢證)

　　(4)存貨明細表及存貨盤點表(注明存貨地點及庫存時間)

　　(5)待攤費用明細表、反映發生及攤銷情況

　　(6)短、長期投資明細表、被投資單位驗資報告、章程、營業執照，持股50%或以上則另須進行整體評估

　　(7)固定資產及累計折舊明細表并提供：

　　1)土地使用權證、紅線圖、房產證、其中自建房產提供開工許可證、竣工驗收證明

　　2)車輛行駛證及行駛里程、購置發票 3)機器設備購置發票及買賣合同

　　(8)在建工程明細表、列明開工日期、預計完工日期等并提供合同、付款憑證

　　(9)無形資產明細表、按帳面分類填列、提供權屬證明、入帳及攤銷依據等

　　(10)短、長期借款明細表、按帳面分類填列，提供貸款合同、借據等

　　(11)應付帳款、預付帳款、其他應付款明細表(大額須詢證)

　　二、知識產權評估中需提供的資料

　　1、專利權評估需提供的資料

　　(1)企業法人營業執照或自然人身份證復印件

　　(2)專利權實施的可行性研究報告

　　(3)專利權的法律保護狀況。包括專利號、專利證書頒發部門和時間、專利公告文件、專利的類型、專利權人、有效期、續展時間及條件等

　　(4)專利權的具體內容。包括專利名稱、類別、適用領域，專利的使用、保持、轉讓等權屬;專利技術的先進性壟斷性、成熟程度等

　　(5)專利的使用情況。包括使用專利需要具備的經濟、技術、設備、工藝、原材料、環境等方面的前提或基礎條件，專利啟用時間，使用范圍，專利使用人數量，使用權轉讓情況等

　　(6)專利權的成本費和歷史收益情況。包括專利申報或購買、持有、延續等項支出成本。專利使用、授權使用及轉讓所帶來的歷史收益

　　(7)專利權的收益期和預期收益額有關情況。包括專利保護期、專利權人的經營管理能力、專利產品的技術壽命和經濟壽命、單位售價、銷售量、市場占有率和利潤情況，同功能產品單位售價情況、主要競爭對象的市場占有率、盈利情況，專利權的獲利能力和收益水平等

　　(8)本項目的成果鑒定技術資料及有關部門頒發的證書、證明或獎勵及有關單位的批復文件

　　(9)技術總結報告

　　(10)技術產品檢測報告

　　(11)技術鑒定報告

　　(12)技術產品簡介

　　(13)專家咨詢意見書

　　(14)檢索報告

　　(15)專利權轉讓、許可使用、專利權出資入股等合同書

　　2、商標權評估需提供的資料

　　(1)商標權占有方概況

　　包括經營歷史、現狀以及經營業績(包括前3年財務報表)

　　(2)商標概況

　　包括商標注冊有關的法律性證件、注冊時間、注冊地點、注冊證書號、保護內容、商標的適用范圍、商標的種類、商標的法律訴訟情況、商標的知名度、商標有無其他的協議等

　　(3)商標權的法律保護狀況

　　包括商標權注冊登記部門和時間、審批和有關公告文件、商標權人、有效期及續展條件等

　　(4)商標權的使用情況

　　包括商標啟用時間、商標使用人數量、授權使用和使用權轉讓情況。商標使用范圍、場所、對象、己使用次數或數量等

　　(5)商標權的成本費用和歷史收益情況

　　包括商標權申報或購買、持有等項支出成本。商標使用、授權使用及轉讓所帶來的歷史收益

　　(6)商標的知名度，廣告宣傳情況，同類產品的名牌商標

　　(7)商標的預期壽命和收益情況

　　包括使用該商標產品的預期壽命、單位售價、銷售量、市場占有率和利潤情況，同種產品單位售價情況、主要競爭對象的市場占有率、盈利情況等

　　(8)委托方未來經濟規劃

　　(9)未來財務數據預測

　　包括：生產、銷售預測。成本費用預測。損益預測

　　(10)相關產業政策、財稅政策等宏觀經濟政策及其影響

　　(11)企業未來5年的收益預測

　　包括年銷售產量、銷售收入、銷售成本、銷售費用、管理費用、財務費用、稅前利潤及企業利潤率

　　(12)企業法人營業執照或自然人身份證復印件

　　3、非專利技術評估需提供的資料

　　(1)委托方及資產占有方簡介

　　(2)非專利技術主要研發人員的個人簡歷及最高學歷證書

　　(3)相關部門對該非專利技術的認可書

　　(4)非專利技術的可行性研究報告

　　(5)研發成本及費用

　　(6)該非專利技術的預測明細表(包括：預計年銷售量，單件生產成本，單位銷售單價，銷售中的預計費用)

　　(7)合伙人研發該非專利技術的相關協議(技術分割協議)

　　(8)在此未提到但對該非專利技術評估數據有影響的相關資料

　　(9)市場上是否存在與之類似的非專利技術

　　(10)營業執照(或個人身份證)

　　(11)被投資單位營業執照

　　(12)非專利技術產權聲明書

　　(13)專家鑒定意見(評估價值超過100萬以上，要求副高級工程師以上2名)

　　(14)參與評審的專家名錄(具體包括：姓名、工作單位、職稱、單位聯系電話)

　　(15)參與評審專家的職稱證書

　　(16)對外投資的決定

　　三、土地評估需提供的資料

　　1、工業用地

　　(1)土地證

　　(2)宗地圖

　　(3)企業營業執照

　　(4)國有土地使用權出讓合同

　　(5)購地款發票

　　(6)地上有建筑物需提供房產證

　　(7)簽定房地產估價協議(本公司提供樣本)

　　2、住宅、商住、商業用地：

　　(1)土地證

　　(2)宗地圖

　　(3)企業營業執照

　　(4)國有土地使用權出讓合同

　　(5)購地款發票

　　(6)地上有建筑物需提供房產證

　　(7)規劃設計條件通知書

　　(8)建設規劃許可證(規劃局加蓋公章)

　　(9)規劃總平面圖

　　(10)簽定房地產估價協議(本公司提供樣本)

　　四、房產評估需提供的資料

　　1、房地產所有權證

　　2、土地使用證

　　3、產權人是單位的需提供企業營業執照

　　4、房產建筑預、決算資料

　　五、機器設備評估需提供的資料

　　1、清查評估明細表

　　2、機器設備原始發票復印件

　　3、設備照片

　　4、設備臺賬，機器設備使用、保養、檢修、工作環境記錄、精度、技術參數等資料

　　5、運輸設備的行車執照、鍋爐、壓力容器、吊裝設備、電梯設備的年檢合格證復印件

　　6、大型設備的安裝位置圖、結構簡圖、

　　7、非標準設備的竣工圖、使用說明書、驗收報告

　　8、生產工藝流程及與之相關的設備系統的組成、分布情況

　　9、與機器設備有關的質押、抵押、融資租賃、租賃合同

　　10、委托方與資產占有方營業執照副本復印件

　　六、其他資料

　　1、評估業務委托書(評估方提供委托方蓋章)

　　2、評估承諾函(評估方提供委托方蓋章)

　　3、固定資產相關圖片(評估方現場拍照)

　　4、資產占有方經營及生產基本情況簡介

　　評估報告類型

　　(一)一般評估業務

　　一般評估業務就是我們對明確評估對象的評定、估算并出具評估報告的業務。該類業務主要是以交易中資產及股權作價提供參考價值為目的的業務，其完成的標志是出具資產評估報告，范圍既包括產權變動情況下出于提供價值參考或發揮鑒證作用目的的單項實物資產評估、各類無形資產評估和企業價值評估等;又包括產權各種處置方式下單項資產或組合資產的評估如租賃、承包、破產、清算、拍賣、使用權轉讓等;還包括直接作為鑒證目的的補償、損失確定、涉案財產價值評估等類型的評估。評估業務基準日一般為當前或近期，其時態為當前時態。

　　(二)評估咨詢業務

　　評估咨詢業務以評估手段提供咨詢服務，它包括為政府、企業、金融機構、風險投資人提供投資項目評估以及企業改制、企業發展戰略、商業計劃書、兼并收購的盡職調查等咨詢服務以及行業政策法規、技術標準的研究和研討、財務顧問、咨詢相關專業的培訓等。例如，評估目的本身就明確為評估咨詢或價值分析，如金融不良資產評估;當其他計量手段無法達到目的時，評估計量手段可能會被使用;評估的一些技術和方法可能會應用于企業管理、企業調查、各類數據化決策管理等。其評估報告的外在表現形式有咨詢報告、評估咨詢報告、價值分析報告、盡責調查報告、項目建議書、可行性研究報告等，其基準日的時態可以是當前，但更多的是未來。

　　(三)評估復核業務

　　評估復核業務主要為滿足企業收購、資產交易和資產價值調整等領域的需求，既包括行業監管檢查亦含有咨詢的成分，前者服務于行業管理的需求，旨在凈化評估環境、提高評估師執業水平;后者是接受委托方在作出收購、并購及其他投融資決策之前所進行評估業務，其意圖是對評估對象(包括擬收購或自身狀況)已評估事項或結果重新檢驗和核實，或者是對評估有效期內資產狀況或其他特別事項的影響作出重新估算。其報告外在表現形式是出具評估咨詢報告、評估補充報告或價值分析報告。本質上講評估復核業務起著咨詢的作用，其基準日的時態一般為過去時態，作評估補充報告時其時態為當前時態。我們認為，以財務報告為目的的評估應當屬于評估復核業務，因為財務報告中資產價值的確認是會計行為，其連續的記錄反映了會計確認的結果。評估價值能否直接進入會計系統目前還是一個需謹慎對待的問題，評估界只是運用評估的價值發現技術對會計計量結果進行必要的復核和調整而已。

　　綜合上述分析可見，三種評估業務的交匯點是從時間和空間兩個方面來考察評估行為對委托方的有用性。一方面三者分別反映了評估基準日的三種時態，當評估基準日確定在過去、現在和未來三種時態的情況下，那么評估業務便可把更多的評估目的囊括起來;另一方面，評估行為從動態認識中把握并分析委估對象相對靜止狀態下價值的程序要求，也是實現評估業務向會計等領域在空間上推進的重要條件。在這種情況下，評估之中可以凸現其咨詢的功能。

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