醫(yī)院年度審計報告范文
為加強財務(wù)管理，合理使用資金。醫(yī)院組織有關(guān)人員于2013年3月9日對醫(yī)院財務(wù)收支情況進行了內(nèi)部專項審計。具體情況如下：
一、審計情況：
1、年末總收入285萬元，全部為醫(yī)療收入。
門診收入231萬元，其中：掛號收入3.1萬元、診察收入2.5萬元、檢查收入39.4萬元、化驗收入40.1萬元、治療收入53萬元、收入藥品92.9萬元。
住院收入51萬元，其中：床位收入4.1萬元、診察收入1.8萬元、檢查收入5.2萬元、化驗收入1.7萬元、治療收入16萬元、手術(shù)收入8.2萬元、藥品收入14萬元。
2、年末總支出267.4萬元，其中：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本31萬元，其他支出236.4萬元。
總支出中：人員經(jīng)費122萬元，其中：基本工資91萬元、績效工資31萬元。
3、年末總資產(chǎn)133.8萬元。
流動資產(chǎn)21.8萬元，其中：貨幣資金10.5萬元、應(yīng)收帳款6.7萬元、存貨4.6萬元。
固定資產(chǎn)112萬元。
固定資產(chǎn)原值118.1萬元、累計折舊6.1萬元。 固定資產(chǎn)凈值112萬元。
4、負(fù)債及所有者權(quán)益133.8萬元，其中：流動負(fù)債116.2萬
元(應(yīng)付帳款31.6萬元、其他應(yīng)付款84.6萬元)、所有者權(quán)益17.6萬元。
未分配利潤17.6萬元。
5、全年總診療人次數(shù)14367人，其中：門診14152人、住院215人。
6、全年藥品采購入庫合計金額89.1萬元，全年購入設(shè)備3.2 萬元。
二、審計評價
審計結(jié)果表明，醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，能夠較好地合理編制預(yù)算，真實反映財務(wù)狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出;加強經(jīng)濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效率;加強資產(chǎn)管理，加強經(jīng)濟活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。
設(shè)備購入合同、安裝、驗收手續(xù)齊全，設(shè)備采購的付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。全年藥品采購合同、驗收、入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準(zhǔn)確，付款方式能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
三、審計發(fā)現(xiàn)的問題
1、醫(yī)院制定了財務(wù)管理、藥品采購驗收等相關(guān)管理規(guī)章制度，但其中一些并未真正貫徹執(zhí)行或執(zhí)行不嚴(yán)。應(yīng)注意改正。
2、預(yù)算分析僅限于財務(wù)數(shù)據(jù)對比，缺乏業(yè)務(wù)部門的參與，缺乏問題的原因剖析、改進方案的.追蹤反饋等，由此造成預(yù)算執(zhí)行隨意性大，醫(yī)院資金運營效率較低。
3、根據(jù)設(shè)備采購制度能進行設(shè)備采購前的市場調(diào)查論證工
作，但個別小型設(shè)備缺乏科室采購申請論證及市場調(diào)查資料。
四、審計建議
1、進一步加強醫(yī)院預(yù)算管理，業(yè)務(wù)部門參與財務(wù)預(yù)算，充分進行各項數(shù)據(jù)分析對比，提高醫(yī)院資金運營效率。
2、健全完善相關(guān)管理制度，提高貫徹執(zhí)行力度。加強設(shè)備采購過程中，科室采購申請論證及市場調(diào)查環(huán)節(jié)的實施，資料整理保管完整。
3、進一步完善藥品庫存設(shè)施，以確保庫存藥品質(zhì)量。
醫(yī)藥專修學(xué)院附屬醫(yī)院審計小組
20xx年xx月xx日
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