2016最新公司季度財務分析報告范文

　　財務分析報告是將發(fā)生重大影響的事項做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評價，并進行必要的科學預測而形成的書面報告。以下是小編整理的關于2016最新公司季度財務分析報告范文。歡迎大家參考!

　　2016最新公司季度財務分析報告范文(一)

　　公司財務分析報告范文一般包含以下部分：基本財務情況，主要會計政策、稅收政策，財務管理制度與內部控制制度，資產負債表分析

　　一、 基本情況

　　1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。 2、 經營范圍及主營業(yè)務情況我 公司主要承擔 等業(yè)務。

　　二、主要會計政策、稅收政策

　　1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進先出法。

　　2、主要稅收政策

　　(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

　　(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業(yè)所得稅。

　　三、財務管理制度與內部控制制度(一)財務管理制度(略)(二)內部控制制度

　　1、內部會計控制規(guī)范——貨幣資金2、內部會計控制規(guī)范——采購與付款3、物資管理制度4、產成品管理制度

　　5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定四、資產負債表分析1、資產項目分析

　　(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行：;賬號：

　　(2)、“應收賬款”分析應收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　(3)、“其他應收款”分析其他應收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　2016最新公司季度財務分析報告范文(二)

　　中國二冶集團XX公司(公章)

　　二零XX年X月

　　單位負責人：總(副總)會計師：總(副總)經濟師：

　　XXX公司季度財務分析報告內容提要

　　為了進一步強化財務管理，提高各級主要領導的財務管理意識，根據(jù)于總會計師在2013年經營管理專項工作會議上的講話精神，從今年一季度起，各單位由總會計師組織，每季度要對本單位的財務狀況進行分析，分析的主要內容是：資產負債率、應收賬款、存貨、內部單位貸款、經營活動的凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤，同時提出改善經營活動的具體措施、降本增效的具體措施、專項管理提升的具體措施。季度財務分析報告具體內容主要包括以下幾點：

　　一、基本情況

　　1、資產、負債、結構和季度間變化情況及原因簡要分析;

　　2、NC帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數(shù)量情況。3、本季度企業(yè)生產經營情況：企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，在各業(yè)板塊的分布情況;按業(yè)務板塊詳細說明本年度生產經營情況，包括主要業(yè)務營業(yè)量及同比增減量。

　　二、經濟效益情況

　　(一)企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　(二)主營業(yè)務收入的同比增減額及其主要影響因素。

　　(三)成本費用變動的主要因素，包括主營業(yè)務成本構成及變動情況;材料費用、工資性支出、內部貸款利息等對利潤增減的影響。

　　(四)管理費用、財務費用按照主要明細項目進行詳細分析。(五)其他業(yè)務收入、支出的增減變化。

　　(六)同比影響其他收益的主要事項，包括影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

　　三、現(xiàn)金流管理情況

　　(一)經營、投資、籌資活動產生的現(xiàn)金流入和流出情況。

　　(二)與上季度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和結構，流入的主要來源(經營、投資或籌資)，流出的主要用途(經營、投資、籌資)。

　　(三)逐項說明對本年度現(xiàn)金流產生重大影響的事項。四、資產負債構成及變動情況

　　(一)資產結構分析，詳細說明貨幣資金、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨等項目的'變化及增減原因。

　　其中，對“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”和“存貨”專項分析。重點說明應收款項的拖欠及清欠情況，說明存貨的構成及其形成原因(未完施工按照工程項目進行詳細分析)，三年以上其他應收款金額以及未及時清理原因，一年以上預付賬款金額以及未結轉原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施。

　　(二)負債結構分析，詳細說明應付賬款、預收賬款、其他應付款等項目的變化及增減原因,內部單位貸款負債規(guī)模、內部單位貸款所產生成本的變動情況等。重點分析企業(yè)三年以上的應付賬款、預收賬款和其他應付款金額的主要債權人及未付原因;應繳稅費要按工程項目進行逐項分析。

　　五、針對本季度企業(yè)經營管理中存在的問題，制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素;下季度擬采取的改進管理和提高經營業(yè)績的具體措施及業(yè)務發(fā)展計劃;總結分析加強對財務控制方面的具體措施和經驗，同時提出改善經營活動，保證完成預算指標的具體措施。

　　六、在完成預算指標的基礎上，進一步降本增效的具體措施。

　　七、根據(jù)中冶集企管【2013】8號《關于做好2013年管理提升活動的通知》文件精神，坐實專項提升的具體措施。

　　八、同上季相比改善效果情況。

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