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【精華】經費使用管理制度11篇
在我們平凡的日常里，制度起到的作用越來越大，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編精心整理的經費使用管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
經費使用管理制度1
根據國家《高危行業的企業安全生產費用財務管理暫行辦法》的通知,建立安全生產費用管理制度。安全生產費用是指企業按照規定的.標準提取,在成本中列支,專項用于改善企業安全生產條件的資金。
一、安全生產費用按照企業提取、政府監管、確保需要、規范使用的原則進行財務管理。
二、安全費用依據水泥產量按月提取,水泥銷售額1%。
三、安全費用應嚴格按照以下規定范圍使用。
1.完善、改造和維護安全防護設備。包括系統防塵、防火、防水、機電設備、供配電系統、運輸(提升)系統環境治理等。
2.配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員的安全防護物品支出。
3.安全生產檢查與評價支出。
4.重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。
5.安全技能培訓及進行應急救援演練支出。
6.安全防護用品的支出。
7.其他與安全生產直接相關的支出。
四、安全費用專戶核算,按規定范圍安排使用。年度結余下年度使用,當年計提安全費用不足的、超出部分按正常成本費用渠道列支。
五、公司要嚴格明確安全費用使用、管理規定,制定相應職責及權限,自覺接受當地政府、安全生產監督管理部門和財政部門的監督。
六、企業的職業病防治、工傷保險、醫療保險所需費用不在安全經費列支。
七、企業要根據《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》及時足額提取安全費用。在年度財務會計報告中,應當建立安全費用提取和使用的賬目。
經費使用管理制度2
第一章總則
第一條為了適應建立現代企業制度的需要，充分發揮工會在維護員工的合法權益、建立協調穩定的勞動關系、提高員工隊伍素質、促進企業發展和社會穩定等方面的作用，根據《工會法》、《勞動法》及其他有關法規，特制定本制度。
第二條本章程適用于中南建筑設計院股份有限公司（以下統一稱“公司”）。
第三條公司工會在公司黨和上級工會的領導下，代表和維護員工利益，依法獨立自主地開展工作。
第四條公司工會努力搞好自身建設和改革，不斷增強工會活力，認真履行工會的各項社會職能，努力為員工說話辦事，維護員工的合法權益。積極開展各項活動，加強對員工的政治和業務素質教育，努力培養一支有理想、有道德、有文化、有紀律的員工隊伍，發揮員工在企業改革發展穩定中的主力軍作用。
第二章工會建設及工作職責
第五條工會依法建立，配備兼職工會工作人員。工會主席在任期未滿、勞動合同期滿時，可延續至任期屆滿；確因工作需要調動的，應事先征得公司黨和上級工會同意。公司應依法及時、足額向本公司工會撥交工會經費。
第六條工會主要職責有以下幾點：
（一）代表和維護員工的合法權益，保證員工取得勞動報酬、休息休假、獲得勞動安全衛生保護、接受職業技能培訓、享受社會保險和福利等各項權利；
（二）員工參加民主管理和民主監督，在制度上保證員工參與公司的經營管理、決策及監督，在涉及員工切身利益等重大問題上代表員工提出意見和建議；
（三）支持公司經營機構依法行使職權，協助公司教育和員工完成生產和工作任務，提高職業道德和職業技能，遵守勞動紀律，執行勞動安全衛生規程；
（四）協助公司黨政抓好員工的思想政治工作和企業文化建設，增強公司的凝聚力；
（五）配合公司行政員工因地制宜開展勞動競賽、合理化建議、技術革新、崗位練兵、安全生產等活動，動員員工為公司多做貢獻；
（六）和參與員工代表的提名、選舉、更換工作；
（七）參與公司內部勞動、人事、工資和社會保障制度改革；
（八）貫徹公司黨的有關決議和執行上級工會決定，開展工會各項活動；
（九）聽取、反映員工的意見和要求，關心員工的生活，幫助員工解決困難，全心全意為員工服務。
第七條工會主席及各委員的職責：
（一）工會主席職責
1.在公司黨支部和工會的領導下，認真執行黨的路線、方針、政策和國家法律、法規、條例以及工會工作有關規定，全面負責工會工作，工會委員共同努力完成公司黨支部和工會交給的工會工作任務。
2.堅持民主集中制，對工會委員會實行領導和分工負責相結合的原則。凡是涉及到工會的目標管理和日常工作中的重大問題，都應及時召開委員會民主討論，作出決定。
3.要善于發揮工會委員和工會積極分子的作用。
4.堅持群眾路線，圍繞公司的中心工作，制定工會工作目標管理的計劃和實施措施，并目標管理的競賽工作。
5.有計劃地加強工會建設，建立健全各項規章制度，工會干部進行培訓、教育。
6.通過各種方式，按照工會有關規定，明確工會的職責，加強工會和黨政的關系，工會同其他群眾的關系。
7.安排好工會會員的生活，會員進行會員的權利和義務教育。聽取會員的意見和呼聲，及時提出解決問題的辦法。
8.抓好工會小組的建設和思想建設，充分發揮工會小組長的能動作用，抓好工會積極分子的培訓工作。
9.負責辦理工會委員會對會員獎勵的有關工作。
（二）、宣傳委員職責
1.負責公司員工代表大會和會員代表大會的籌備和會務工作。
2.做好工會各種會議記錄和工會統計工作。
3.宣傳國家法規和有關勞動政策。
4.開展為現代化建設建功立業競賽活動。做到表彰先進、樹立標兵，調動員工勞動積極性，提高企業經濟效益。
5.協同有關部門教育員工樹立正確思想。
6.開展業務技術交流、業務技術協作活動，配合有關部門舉辦業務技術講座，總結推廣先進經驗。
7.開展企業業余文化、體育、娛樂以及旅游等活動。
（三）女工委員職責
1.向女會員宣傳黨的路線、方針和政策，堅持四項基本原則。運用各種形式在女會員中開展自尊、自信、自立、自強為主要內容的“四自”教育，引導她們做有理想、有道德、有文化、有紀律的職工。
2.動員女會員積極參加政治、文化、技術學習，提高技能水平，努力搞好本職工作。
3.監督、協助行政貫徹執行有關女會員保護的政策、法規，建立健全女會員保護制度，保護女會員的身心健康。
4.關心會員家屬工作，密切聯系廣大女會員，經常收集反映4/11女會員的意見和要求，維護女會員的合法權益。
5.協助解除女會員后顧之憂，積極為她們排憂解難，配合有關部門抓好計劃生育工作。
6.負責處理女會員的日常事務，做好女會員評選先進的工作。
7.積極安排“三八”節活動。
（四）經審委員職責
1.監督工會的各種制度政策，以確保遵守法律的條件下，做到民主、公平、公正。
2.監督工會職工代表大會的召開及活動的開展。
3.審計工會的財務支出。
第三章工會工作制度
第八條公司工會通過建立和完善民主參與、民主管理制度，實現員工對公司的有效監督，形成公司內部團結合作、相互約束的機制。
第九條建立和完善職工代表大會
（一）公司要依法建立和完善以職工代表大會為基本形式的公司民主管理制度。公司工會是職工代表大會的工作機構。
（二）職工代表大會的職權包括：
1.聽取和討論關于本公司發展、經營重大決策方案的報告，提出意見和建議；
2.審議有關員工工資、獎金分配、安全生產和勞動保護措施的方案及重要規章制度等重大問題；
3.審議決定公司提出的公益金使用方案；
4.評議、監督本公司高級管理人員，向有關方面提出獎懲的建議；
5.依法選舉、更換公司董事會和監事會中的員工代表；
6.聽取關于公司業務招待費使用情況報告，以及其他須經職工代表大會審議或者決定的事項。
第十條建立平等協商和簽訂勞動合同
（一）公司應當依照《勞動法》的規定，與工會建立平等協商簽訂勞動合同制度，增強雙方合作，共謀公司發展；
（二）勞動合同的主要內容：
1.勞動報酬；
2.工作時間和休息休假；
3.保險福利；
4.勞動安全與衛生；
5.技能培訓；
6.合同期限；
7.違合同的責任；
8.雙方認為應當協商約定的其他事項等。
（三）勞動合同草案應提交公司職工代表大會或者員工大會討論通過；
（四）對參與平等協商和簽訂勞動合同的員工代表的權益，依照公司勞動合同的有關條款予以保護。
第十一條適應公司制企業特點，建立健全公司工會工作機制以及其他相關工作制度。
第十二條工會會員的權利與義務
（一）會員享有的權利是：
1.在工會的會議上參加關于工會工作和員工關心的一切問題討論；
2.有選舉權、被選舉權和表決權；
3.批評工會的任何和任何工作人員，要求撤換或罷免違法、失職的工會工作人員；
4.對社會生活問題提出批評和建議，要求工會向有關方面如實反映；
5.在合法權益受到侵犯時，要求工會給予保護；
6.參加工會活動，享受工會舉辦的文化、福利事業的優惠待遇。
（二）會員應履行的.義務是：
1.學習政治、文化、科學和技術；
2.積極參加民主管理，努力完成生產和工作任務；
3.遵守憲法和法律，維護社會公德和職業道德，遵守勞動紀律；
4.維護社會秩序，向危害祖國、社會利益的行為作斗爭；
5.發揚團結友愛，搞好團結互助；
6.遵守工會章程，執行工會決議，參加工會生活，按月交納會費。
第四章工會財務管理
第十二條根據《會計法》、《工會法》、《預算法》和財政部、全國總工會有關規定，為規范公司工會的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我公司工會事業的發展，現制定公司工會財務管理暫行規定如下：
（一）資產管理，工會單位占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資、債權等。流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、材料等。工會資金不準以個人名義在銀行開立儲蓄存款賬戶，更不準出租、出借、轉讓賬戶。現金的存入、提取和使用必須按國家現金管理的有關規定辦理。工會的庫存材料要進行定期或不定期
的清查盤點，保證賬實相符。盤盈盤虧應查明原因寫出報告后經單位領導和主管工會批準后，及時調賬。
（二）負債管理，工承擔的能以貨幣計量，需要以資產或者勞務償付的債務。包括借入款項、應付款項、應繳款項、預收款項等。工會應建立健全往來款的清理制度，對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。
（三）預算制度。預算的編制要以“量入為出，收支平衡，略有結余”為原則。編制預算前，相關負責人必須事先估算全年可能的收入，在廣泛聽取群眾意見的基礎上，由工會主席召集有關人
員討論研究開支項目與金額，然后編制預算草案，提交經費委員會，同意后按實上報。預算收入包括：
1.會費收入；
2.撥交經費收入；
3.上級補助收入；
4.其他收入等。
會費收入為工會會員按規定標準交納的會費。
撥交經費收入為全部職工工資總額%撥交的工會經費。上級補助收入為上級工會的各項補助收入。
其他收入為不屬于以上各項的收入，如銀行存款利息等。預算支出包括：
1.會員活動費；
2.員工活動費；
3.工會業務費；
4.上繳經費支出
5.其他支出等。
會員活動費為用于會費支付的會員開展活動的各項費用。
員工活動費為用于開展員工教育、文體、宣傳及其他活動等費用。工會業務費為用于履行工會職能、加強自身建設和開展業務工作等方面的費用。
上繳經費支出為按比例上繳上級工會的經費。
其他支出為用于以上支出以外的，由工會的活動費用。
（四）決算制度。工會經費決算是工會收支預算的執行結果，在未經批準之前，稱為決算草案。編制決算時，財務人員必須將上年度的賬目結清，做到收支平衡、數字準確、內容完整、方可編制決算草案，然后交經費委員會，同意后上報。
（五）工會經費的使用和報銷制度
1.工會經費的使用堅持獨立管理原則。要獨立建立銀行賬戶，實行單位核算。使用工會經費者，必須經工會主席同意，方可使用。在報銷時，必須要有正式單據，在單據背面要有經手人和工會主席、主管財務工作的主席簽章方可報銷。
2.工會經費的使用要堅持“統籌兼顧，量入為出，收支平衡”的原則。工會經費應重點用于維護員工權益，開展員工教育和職工群眾活動方面。
3.堅持民主管理原則。定期公布賬目，接受監督和經審會。
第五章工會福利管理
第十三條為了認真履行《工會法》和《工會章程》，積極搞好工會會員的福利工作，改善會員生活，充分體現公司和工會對廣大會員的關心和照顧，增強凝聚力，特制定工會福利制度。工會福利將根據績效不同、服務年限不同而有所區別。具體作如下規定：
（一）每年元旦節、春節、清明節、端午節、五一節、中秋節和國慶節，適當發放節假日補貼；每年“三八”婦女節適當發放慰問費。
（二）從關心會員的身體健康出發，定時常規體檢。
第六章附則
第十四條本條例的修改、補充權屬會員代表大會或公司工會委員會。如本條例與上級規定相抵觸時，以上級規定為準。
第十五條本條例自發布之日起執行。
經費使用管理制度3
一、機關的各項經費，堅持集中與歸口管理相結合、以集中管理使用為主的原則。機關的包干經費，由辦公室統一管理；有關業務處室的專項業務經費，原則上歸口各處室管理，需要時，有關處室提出意見，商辦公室，可集中使用。
二、機關各項經費的使用，要例行節約，要嚴格執行各項財務管理制度。
三、機關的差旅費、燃料費、印刷費、汽車修理費（在定點修理廠半年結算一次）、固定資產購置、會議費（含接待費）以及正常的辦公用品購置費，一般由經辦人簽名，寫明用途，經辦公室主任、分管財務部長審核簽字后報銷。
四、凡本部召開或承辦的`由部機關經費支付的會議，應根據工作需要提出會議申請，按現行會議費規定擬定經費預算，按審批權限批準后組織實施。部內各處室需組織業務工作會議時，由有關業務處室提出召開，辦公室協助，費用由辦公室統一結算。
五、各處室專項業務經費，經處室負責人、分管部長審核后，由辦公室統一報銷。大額支出應報告部長或向部長辦公會通報；對涉及全局性的支出項目需經部長辦公會議集體討論決定。
經費使用管理制度4
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經理和主管領導簽字批準后，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準的《借款單》作為差旅費借款依據。
2.2財務對個人出差借款的執行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清后才允許再次借款。
2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經總經理簽字特批。
3、費用報銷
3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產生的相關費用要求一周一報。
3.2報銷標準：見附件1《差旅費報銷標準》
3.3票據的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發票、其他票據(不含保險費單據)報銷;取得的票據須為本次出差實際發生的，并且符合國家規定的正規發票。
3.3.2出差人員在報銷時，票據粘貼要規范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發票或會務票據、其他票據(不含保險費單據)并注明單據張數;車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經公司人資行政部標注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4下列單據不準報銷：白條、收據、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的'單據、涂改的單據、未蓋章的發票等。
3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規定執行，發生的住宿費在標準范圍內據實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經公司總經理特批);如出差單據丟失，責任自負。
3.3.6購買車票、飛機票、船票發生的訂票費，憑合法有效票據據實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附件1《差旅費報銷標準》執行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經理審批通過后執行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。
4、出差補助：根據出差天數，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執行,超過部分原則上不予報銷。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區以內不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規定的午餐標準(10元/日)領取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內交通費。
4.2.2出差人員出差期間發生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內據實報銷，超標準的不予報銷;若未發生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據后附由單位負責人批準的《出租車費報銷審批單》。
(二)業務招待費與外聯費
1、業務招待費是指各單位為滿足經營或管理需要而發生的業務招待支出。
2、招待費開支標準
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制;
2.2所有招待與外聯費用，需事前以書面或短信形式向總經理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經總經理批準不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據審核
3.1招待費報銷須取得符合國家規定的正規發票(發票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發票，需提供收款收據，若合理合規，報銷人需以其他合格的正規招待發票抵頂但同時附就餐說明。
3.2報銷時要后附公司總經理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。
3.3對丟失發票或取得假的發票的一律不予報銷，責任自負。
(三)手機電話費
1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經批準報銷手機費的人員，所報手機費發票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。報銷手機人員因換號一個月發生兩次交費時，除按規定在財務辦理變更備案手續外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規定的標準。
3、手機話費單據必須為正規的話費發票(采用預付費方式交納話費的單據不作為報銷的憑據)，手機費報銷額度以話費發票顯示的實際發生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：業務人員的手機費報銷額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經發現將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規定》執行。
二、費用報銷流程
經辦人填寫報銷單――>部門負責人審批――>會計主管審核報銷憑證――>財務負責人審批――>總經理審批――>出納審核并付款――>經辦人簽字領款
三、費用預警的管控
公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對于違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付并向公司總經理匯報，由公司總經理安排調查核實，并依據調查核實結果做出相關處理。對有質疑的單據，財務可請示總經理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關規定的，將由公司總經理視情況具體處理;情節嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業務上級受連帶責任，給予50元處罰。
五、本規定由公司財務部負責解釋，自下發之日起執行，其他與本規定相抵觸的條款廢止。
經費使用管理制度5
為切實管好用好工會經費，加強工會經費管理，切實保障干部職工按規定享有的正常福利待遇，更好地激發工會工作活力，為工會會員服務，按照《會計法》、《工會會計制度》的要求，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》的.有關規定，制定本制度。
一、工會經費使用管理原則
1．獨立管理原則。工會經費必須實行獨立核算，單獨在銀行建立賬戶。根據預算，經費開支由工會主席“一支筆”審批。醫院黨政領導或其他人員不得越權審批工會經費支出。
2．遵紀守法原則。嚴格執行國家財政政策和規定，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。
3．為員工服務原則。工會經費不得用于非工會活動的開支；不得支付攤派費用；不得為單位和個人提供資金拆借和經濟擔保。
4．“統籌兼顧、量入為出，勤儉節約、收支平衡”的原則。工會經費使用要建立預算制度，做到少花錢、多辦事、辦好事，努力提高工會經費的使用效益。
5．民主管理原則。每半年公布一次賬目，接受廣大會員監督，工會經費審查委員會負責工會經費使用情況審查。
二、工會經費收繳
1．工會經費來源主要是二個方面：一是會員交納的會費，二是按規定提存撥解的工會經費。
2．工會會員必須按月交納會費。
3．醫院工會經費按職工工資總額2％按月提存，其中工資總額的核準由上級主管部門統一規定。
4．工會銀行賬戶是對工會經費收支運行管理和核算的專用賬戶，應嚴格管理和使用。不屬于工會組織所有的經費不得轉入工會經費賬戶。不得將工會賬戶作為單位行政和其他組織的“小金庫”和“防空洞”，嚴禁出租出借工會銀行賬戶行為。
三、工會經費開支范圍
經費使用管理制度6
為了加強經費使用管理，做到有章可循，規范手續，節約開支，公平合理，根據有關政策規定，結合我局實際，特制訂本制度。
（一）差旅費
出差必須嚴格把關，報銷從嚴掌握。局機關、事業單位工作人員出差，事先必須報經有關領導批準。差旅費的報銷，嚴格按照臨財行[20xx]10號文件規定標準執行，出差途中的餐費一律不得報銷。
出差伙食補助費，按自然天數計算，每人每天補助標準省外為25元，省內（出市）為15元，市內為9元。
出差在外出租車費報銷，省外每人每天15元，憑據報銷；省內每人每天10元，憑據報銷。
住宿費報銷標準：
1、省外出差，每人每天150元；省內出差，每人每天120元；市內出差，每人每天100元。
2、超過限額部分個人自負20%，特殊情況經領導批準給予報銷。
3、參加與工作對口的電大、函授、進修、職稱考試，需經局領導批準，取得學歷和職稱后，其學雜費方可報銷，其住宿費按公差額度的'50%，憑據報銷，超過部份自負，不報出差補貼。
出差人員報銷，先由計財科審核后，再報有關領導審批。
（二）招待費
招待費用開支必須從嚴掌握，嚴格把關。根據工作需要，確需招待的，先填報《招待費審批表》，由辦公室統一安排，經有關領導批準后方可報銷。
招待費標準一般控制在人均80元。接待來客應盡量安排在局食堂就餐。
招待時盡量減少陪同人員，一般由局分管領導、科室負責人參加。
（三）固定資產及設備購置
各類固定資產和設備購置應由科室提出計劃，分管局長同意，報局長審批后，方可購置，并辦理入庫登記保管領用手續。每年由辦公室、計財科聯合進行檢查核對。
（四）日常辦公經費
各科室日常所需辦公用品，統一由辦公室訂出購置計劃，報經局長批準后，按計劃采購登記領用。
臨時急用物品購置，須按財務報銷審批權限審批，方可購置登記領用。
政治、業務學習資料和報紙、雜志訂購，根據上級規定和實際需要，從嚴從簡掌握，經局長批準后訂閱，由各科室統一保管使用。
各類文件資料的郵資管理，由辦公室統一購買郵票，使用人按需登記領用。
召開各種業務、工作會議的，召集單位或召集人須事先提出開支方案，報局長審批。
（五）醫藥費
醫藥費報銷嚴格按規定標準執行。
（六）勞保和福利
勞保和福利的發放，由局領導確定后，再發放。未經批準的，一律不得擅自發放。
（七）所有開支報銷票據，必須有三人（經辦人、科室負責人、審批領導）以上簽字方可報銷。
（八）各種“規費”收入，嚴格按照規定標準收取。
（九）局屬事業單位參照本制度執行。
經費使用管理制度7
為切實管好用好工會經費，加強工會經費管理，切實保障干部職工按規定享有的正常福利待遇，更好地激發工會工作活力，為工會會員服務，按照《會計法》、《工會會計制度》的要求，根據《工會法》、《中國工會章程》的有關規定，制定本制度。
一、工會經費使用管理原則
1.獨立管理原則。工會經費必須實行獨立核算，單獨在銀行建立賬戶。根據預算，經費開支由工會主席“一支筆”審批。醫院領導或其他人員不得越權審批工會經費支出。
2.遵紀守法原則。嚴格執行國家財政政策和規定，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。
3.為員工服務原則。工會經費不得用于非工會活動的開支；不得支付攤派費用；
二、工會經費收繳
1.工會經費來源主要是二個方面。一是會員交納的會費，二是學校按規定提存撥解的工會經費。
2.工會會員必須按月交納會費。
三、工會經費開支范圍
1.會員活動支出。由工會和工會小組會員進行參觀、交流聯歡、電影、開展春秋游等活動的'費用。
2.職工活動支出。工會用于開展職工教育、宣傳活動以及由工會的文藝、體育活動、知識競賽、勞動競賽、技術比武等活動的費用。
3.工會業務支出。工會為履行職能、加強自身建設、開展業務等方面的費用。包括培訓費、會議費、專項業務費以及其他業務支出。
四、工會經費管理
1.工會經費由工會財務委員會負責管理。
2.工會經費單獨建賬，設會計和出納各一人，按照工會財務制度要求進行日常賬務處理。財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
五、工會經費
1.工會經費委員會負責工會經費的工作，確保工會經費合理使用，工會財產不受損失。
2.經費委員會在工會經費的同時，對工會財產進行盤點，確保工會財產賬物相符、賬實相符。
經費使用管理制度8
公司有關單位：
為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規范使用專項資金，根據國家有關專項資金使用管理辦法的規定，結合公司實際情況制定的《項目專項資金使用和管理辦法》已經公司批準，現予下發，請遵照執行。
特此通知。
二○一三年九月三十日
項目專項資金使用和管理辦法
1總則
1.1為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規范使用專項資金，根據國家有關專項資金使用管理辦法的規定，結合公司實際情況，制定本辦法。
1.2項目專項資金是指公司在科技研發、環境保護、節能減排、產品創新等方面符合國家和省市地產業發展需要納入重點支持類產品和項目而獲得國家和省市地有關主管部門指定特定用途撥付的資金。
1.3專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴格監管原則。
2工作職責
2.1項目專項資金歸口管理單位為公司經濟運行管理部門，分口管理單位為公司經濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產品營銷管理部門等單位。
2.1.1歸口管理單位負責公司專項資金工作的分工安排、組織協調和統籌管理。
2.1.2分口管理單位負責密切關注、研究符合國家和省市地各主管部門有關專項資金管理規定或政策，負責組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的.編制，負責組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負責向財務部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實施單位專項資金的使用范圍進行指導，負責向專項資金主管部門上報項目實施進度、專項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。
2.2項目實施部門負責專項資金項目的組織實施，負責按照項目專項資金預算范圍按計劃合理使用專項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實施各階段
基礎數據資料和項目總結，負責提請審計部門組織對項目各工程進行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進行內部竣工驗收和評價，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。
2.3財務部門負責專項資金指定收款賬戶的提供，負責根據專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責審查項目實施單位按照專項資金預算范圍申報的專項資金使用計劃，負責按照公司《資金使用審批辦法》規定權限報批后支付專項資金，負責設立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責建立專項資金使用臺賬，負責編制專項資金項目的資金預算、財務決算，負責配合審計機構對專項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。
2.4審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進行結算審核、出具結算審核報告，負責根據專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報告。
2.5紀檢監察部門負責項目專項資金的效能監察工作。 3項目專項資金使用
3.1項目資金來源包括專項資金和企業自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。【專項資金管理使用辦法】
3.2公司收到的項目專項資金要納入公司資金預算統一管控，以提高專項資金使用的整體效益。
3.3項目專項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規定執行。
3.4項目專項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專項資金預算執行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標準。
3.5項目實施過程中，專項資金和企業自有資金要匹配使用，不得優先全額使用專項資金。
3.6為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業自有資金調整為專項資金支付。企業自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據墊付。墊付的票據包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、信用證。
4項目專項資金管理
4.1根據集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。
4.2公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過其他應收款xx專項資金科目單獨核算。【專項資金管理使用辦法】
4.3鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬戶支付或票據支付，費用類款項支付通過現金支付或POS機刷卡支付。項目專項資金支付時通過其他應付款xx專項資金科目單獨核算。
4.4項目專項資金的賬務處理按照xx年2月財政部發布的《企業會計準則》規定執行。
4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專項資金，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。
4.5.1能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件。
4.5.2政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。
4.5.3專項資金的支出進行了單獨核算。
4.6專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致出現重大調整或無法實施，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關專項資金管理規定退回未使用專項資金或按主管部門意見執行。
4.7專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結果差的，分口管理單位按主管部門有關專項資金管理規定退回結余專項資金或按主管部門意見執行。
4.8專項資金項目實施過程中，紀檢監察部門等單位或個人發現有未按規定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經紀律行為的，一經查實，按公司有關規定對涉嫌人員進行處理，情節嚴重構成犯罪的移交司法機關處理。
5附則
5.1本辦法由資產財務部起草并解釋。
5.2本辦法經公司批準后發布，自發布之日起執行。
經費使用管理制度9
一、目的：
此規定旨在對公司員工出差時的各種手續及有關出差費用給以明確，使其更加規范化。
二、適用范圍：
此規定適用于公司員工的國內與國外出差。
三、出差分類：
(一)國內出差
規定中所指的國內出差是指按照公司指示，外出到國內指定地點進行相關工作、培訓、會議、講座、學習等。
1、國內出差的申請
員工出差前，應及時填寫《出差申請單》(附件1)，經相關領導審批后交行政人事部。員工出差三天以內(含)由部門經理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經理出差須向總經理進行匯報。員工出差完畢后，應及時到行政人事部確認考勤。
2、交通標準
根據職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。
3、住宿標準
住宿費用的支付標準原則上應按《員工國內出差費用標準明細》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標準的`人員同行，或特殊情況下超出規定住宿標準時，寫明理由并經分管領導簽批后可以報銷。
具體標準如下：
(1)副總經理及以上職級人員住宿標準：實報實銷
(2)總經理助理及以下職級人員住宿標準：四星賓館雙人標準間
4、餐費標準
員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標準計發出差餐費。
具體標準如下：
(1)副總經理助理及以上職級人員餐費標準：實報實銷
(2)總經理助理及以下職級人員餐費標準：100元/天
注：總經理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據《出差申請單》在工資中直接進行計發。
5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標準為準。
(二)國外出差：國外出差標準另行規定。
四、附則：
此規定自發文之日起執行，此前相關規定相應廢止。
經費使用管理制度10
1、經費預算必須經處務會議討論通過后才能執行。
2、各類費用嚴格按預算項目開支,沒有預算項目的費用必須經處務會議討論通過后才能開支。
3、各類經費各科室包干使用,原則上不得超支。若不夠則必須經處務會議討論通過后才能追加預算。
4、各類經費務必“節約使用,合理使用”。
5、審批程序:科室負責人→部門負責人→分管院領導。
6、經費日常管理、審批由部門分管負責人負責。
7、經費使用情況在“處務會議”范圍內公開,接受監督。
經費使用管理制度11
第一章總則
第一條目的
為規范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進企業健康發展，依據企業實際情況，特制定本細則。
第二條適用范圍
本細則適用于全公司
第二章管理原則及職責
第四條管理原則
（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴格。
（二）各項費用開支一律憑證式發票報銷。
（三）費用發票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發票抬頭（公司完整開票信息）商品名稱、數量、單價、金額、日期、開票單位發票章、發票監制部門監制章。不符合要求的發票，不予報銷。
（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。
（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。
（六）根據公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關費用。
（七）對于公司統一管理、發放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。
（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責
（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。
（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。
（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規定進行審核。
第三章具體實施細則
第六條行政類費用
（一）費用定義
一般是指因日常運營發生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統一管理。
主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
（二）費用報銷標準
各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規定據實結算。
（三）附件要求
1、各項費用報銷均需提供發票原件或公司內部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；
3、車輛費用中維修、保養同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；
4、固定資產購置后報銷，需在設備接收后7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單復印件，注明固定資產編號、使用人、接受時間；
5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復印件。
6、水電費用及物業費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發票直接開具給物業公司，需提供物業公司開具的費用分割單；
第七條交通費用
（一）費用定義
因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發生的交通費用予以審核報銷。
（二）報銷范圍
1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發生費用；
2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：
（1）外市出差的出差地；
（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之后；
（3）領導安排的緊急事務；
（4）出差出發時間7點之前及返回時間21點之后；
（5）相應職級人員，發生的市內交通費用。
3、不得報銷范圍：
（1）極短途行程（小于3公里）；
（2）上下班產生的市內交通費；
（三）費用報銷標準：實報實銷。
（四）附件要求：發票原件。
（五）其他要求
1、除出租車、協議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人匯總報銷。
第八條業務招待費
（一）費用定義
行政職能部門因工作需要招待客戶所產生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。
（二）費用報銷標準餐飲招待費報銷標準
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2,000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5,000元，需經過美年大健康集團合規部審核方可報銷。
招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數。
（三）附件要求
1、各項招待費用，憑發票原件報銷；
2、有經授權主管審批的業務招待申請單。
（四）其他要求
1、業務招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業務招待審批單，有授權的主管審批后實施。
2、報銷業務招待費用時，報銷內容中應注明招待何單位、招待客人數及陪同人數，并關聯事前提交并通過的業務招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。
4、業務招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。
第九條差旅費用
（一）費用定義
因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。
（二）費用報銷標準
1、差旅費用報銷標準一覽表
差旅費用報銷標準一覽表
1）月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統一公布的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；
2）2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；
3）特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；
4）省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）一般地區：指上述城市之外的其他城市；
6）午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。
（三）附件要求
審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的.具體附件要求如下：
1、交通費：發票原件；
2、住宿費：發票原件及酒店入住清單；
3、異地市內交通：發票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。
（四）其他要求
1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統中發起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；
2、差旅行程中發生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個人職級進行預訂；
3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。
4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；
6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；
第十條會務費用
（一）費用定義
因公需要，參加外部會議或組織會議而發生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
（二）費用報銷標準
實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。
（三）附件要求
發票原件及參會批示或會議組織批示。
（四）其他要求
1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用
報銷時提供該批文；
2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批復生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。
3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十一條培訓費用
（一）費用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。
（二）費用報銷標準
實報實銷，如有住宿、交通等費用發生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。
（三）附件要求
發票原件及培訓通知/申請等。
（四）其他要求
1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批準的培訓申請；
2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；
3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十二條中介費用
（一）費用定義
因公需要，外聘中介機構進行業務咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業相關業務顧問而產生的相關費用。
（二）費用報銷標準：實報實銷。
（三）附件要求：發票原件及合同復印件。
第十三條招聘費用
（一）費用定義
1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；
2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；
3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
（二）費用報銷標準
1、服務費&專項招聘費：實報實銷；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；
3、入職體檢費：員工轉正后，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。
（三）附件要求
1、服務費&專項招聘費：發票原件及合同復印件；
2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；
交通費：發票原件及人選參照職級；
住宿費：發票原件、酒店入住清單及應聘的職級；
本地交通費：面試期間本地交通費發票原件，面試人應在發票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
體檢費：發票原件；
住宿費：發票原件+酒店入住清單。
（四）其他要求
需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。
第十四條專項費用
（一）費用定義
用于專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業協會會費支出，購買大型軟件及辦公系統，及各類專項活動事項。
（二）費用報銷標準：實報實銷。
（三）附件要求
發票原件及相關文件。
公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。
第四章具體實施流程
第十五條報銷紙質單據粘貼規定
（一）票據粘貼統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。
（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。
（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
（四）將膠水涂抹在票據背面，沿著底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細則由財務管理部進行制訂。
第十七條本細則自發布之日起生效。
第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。
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